Confiança para necessidades especiais - Special needs trust

Testamentos , fundos e propriedades
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Relações de confiança
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Um fideicomisso de necessidades especiais , também conhecido em algumas jurisdições como um fideicomisso de necessidades suplementares , é um fideicomisso especializado que permite ao beneficiário com deficiência desfrutar do uso da propriedade mantida no fideicomisso para seu benefício, ao mesmo tempo que permite que o beneficiário para receber benefícios governamentais com base nas necessidades essenciais. Um Fundo com Necessidades Especiais é um tipo específico de fundo irrevogável que existe sob a Lei Comum. Diversas nações de direito consuetudinário estabeleceram estatutos específicos relativos à criação e uso de fundos para necessidades especiais e, onde eles existirem, um fundo para necessidades especiais não será válido a menos que esteja em conformidade com os requisitos listados no estatuto. O estatuto federal aplicável nos Estados Unidos pode ser encontrado no Título 42, Seção do Código dos Estados Unidos 1396p (d) (4) (A). Vários Estados estabeleceram seus próprios estatutos.

Geralmente, relações de confiança irrevogáveis ​​podem ser usadas para menores, beneficiários com deficiências físicas ou mentais e como um método de proteção de ativos. Além das razões de preservação de benefícios públicos para tal trust , há vantagens administrativas de usar um trust para manter e administrar propriedades destinadas ao beneficiário, especialmente se o beneficiário não tiver capacidade legal para lidar com seus próprios assuntos financeiros . Relações de confiança com necessidades especiais também podem ser úteis para pessoas que estão planejando uma possível deficiência futura.

Em todo o mundo

Um trust para um beneficiário com deficiência pode ser estabelecido em qualquer um dos países de direito consuetudinário , incluindo os Estados Unidos, e também em outros países que reconhecem o conceito de um "trust". Em tais jurisdições, frequentemente existe legislação que oferece vantagens a tais trusts nas áreas de tributação e benefícios estatais, por exemplo, na Irlanda e no Reino Unido . Nos Estados Unidos da América , esses fundos oferecem vantagens para ajudar os beneficiários a se qualificarem para a cobertura de saúde nos programas estaduais Medicaid , e também para pagamentos mensais em dinheiro sob o programa Supplemental Security Income (SSI) operado pela Social Security Administration .

Visão geral

Relações de confiança com necessidades especiais podem fornecer benefícios e proteger os ativos de menores e pessoas com deficiência física ou mental . Trusts para necessidades especiais são freqüentemente usados ​​para receber uma herança ou lucros de liquidação de danos pessoais em nome de um menor ou uma pessoa com deficiência, ou são fundados a partir de receitas de compensação por danos criminais, litígios ou acordos de seguros .

Uma característica comum dos trusts em todas as jurisdições de common law é que eles podem ser administrados por membros da família (um trust privado) ou por curadores nomeados pelo tribunal. Especialmente quando um truste deve ser estabelecido para uma criança ou jovem com deficiência, geralmente se toma muito cuidado na escolha dos fideicomissários apropriados para administrar os ativos do fideicomisso e para lidar com futuras nomeações de substituição. O uso de um fideicomisso discricionário privado pode não apenas ser mais eficiente em termos de tributação e acesso a benefícios do governo, mas também pode permitir um investimento mais eficiente dos fundos mantidos do que quando os fundos são mantidos por um oficial do tribunal (como o Depositário Oficial na Inglaterra e País de Gales). No entanto, quando nenhum administrador apropriado puder ser encontrado, por exemplo, com a morte de um administrador existente, o tribunal intervirá.

Trusts com necessidades especiais são frequentemente estabelecidos sob a orientação de um planejador de liquidação estruturada em cooperação com uma equipe jurídica e financeira qualificada para garantir que o trust seja configurado corretamente. Apenas organizações sem fins lucrativos autorizadas são aprovadas para gerenciar um programa de confiança para necessidades especiais. Esses fundos agrupados estão disponíveis em todos os Estados Unidos e costumam ser centrados em determinados fins (geralmente deficiências).

Referências

Leitura adicional

1. Proteja os benefícios do seu governo com um fundo para necessidades especiais publicado pela National Structured Settlements Trade Association, 2011.
2. Blank, Richard S .., Jackins, Barbara D .. Special Needs Trust Administration Manual: A Guide for Trustees. Estados Unidos: iUniverse, 2005.