Segurança Social (Estados Unidos) - Social Security (United States)

Nos Estados Unidos , Previdência Social é o termo comumente usado para o programa federal de Seguro de Velhice, Sobreviventes e Incapacidade ( OASDI ) e é administrado pela Administração da Previdência Social . A Lei de Previdência Social original foi transformada em lei por Franklin D. Roosevelt em 1935, e a versão atual da Lei, conforme alterada, abrange vários programas de bem - estar social e seguro social .

O benefício médio mensal da Previdência Social em dezembro de 2019 foi de $ 1.382. O custo total do programa de Previdência Social para o ano de 2019 foi de US $ 1,059 trilhão ou cerca de 5% do PIB dos EUA em 2019.

A Previdência Social é financiada principalmente por meio de impostos sobre a folha de pagamento chamados de imposto Federal Insurance Contributions Act (FICA) ou Self Employed Contributions Act (SECA). Os salários e vencimentos no emprego coberto, até um montante especificamente determinado por lei (ver tabela de alíquotas a seguir), estão sujeitos ao imposto sobre a folha de pagamento da Previdência Social. Salários e rendimentos de vencimentos acima desse valor não são tributados. Em 2021, o valor máximo de rendimentos tributáveis ​​é de $ 142.800.

A previdência social é quase universal, com 94% dos indivíduos com empregos remunerados nos Estados Unidos trabalhando em empregos cobertos. No entanto, cerca de 6,6 milhões de trabalhadores do governo estadual e local nos Estados Unidos, ou 28% de todos os trabalhadores estaduais e locais, não são cobertos pelo Seguro Social, mas sim por planos de pensão operados em nível estadual ou local.

Os impostos sobre a folha de pagamento da Previdência Social são cobrados pela Receita Federal (IRS) e são formalmente confiados ao Fundo Fiduciário do Seguro Federal de Velhice e Sobreviventes (OASI) e ao Fundo Fiduciário do Seguro Federal de Incapacidade (DI), os dois fundos fiduciários da Previdência Social . As receitas da Previdência Social excederam as despesas entre 1983 e 2009, o que aumentou os saldos dos fundos fiduciários. A aposentadoria da grande geração do baby boom, no entanto, reduzirá os saldos. Sem mudanças legislativas, projeta-se que as reservas dos fundos fiduciários se esgotem nos anos 2034 e 2065 para os fundos OASI e DI, respectivamente. Caso ocorra o esgotamento, o imposto sobre a folha de pagamento recebido e outras receitas seriam suficientes apenas para pagar 76% dos benefícios do OASI a partir de 2035 e 92% dos benefícios DI a partir de 2065.

Com poucas exceções, todos os residentes legais que trabalham nos Estados Unidos agora têm um Número de Seguro Social individual .

História

Taxas históricas de imposto da previdência social
Salário máximo Impostos FICA ou SECA pagos em

Ano

Lucro máximo
tributado

Taxa de imposto OASDI

Taxa de imposto do Medicare
Ano

Lucro máximo
tributado

Taxa de imposto OASDI

Taxa de imposto do Medicare
1937 3.000 2% - 1978 17.700 10,1% 2,0%
1938 3.000 2% - 1979 22.900 10,16% 2,1%
1939 3.000 2% - 1980 25.900 10,16% 2,1%
1940 3.000 2% - 1981 29.700 10,7% 2,6%
1941 3.000 2% - 1982 32.400 10,8% 2,6%
1942 3.000 2% - 1983 35.700 10,8% 2,6%
1943 3.000 2% - 1984 37.800 11,4% 2,6%
1944 3.000 2% - 1985 39.600 11,4% 2,7%
1945 3.000 2% - 1986 42.000 11,4% 2,9%
1946 3.000 2% - 1987 43.800 11,4% 2,9%
1947 3.000 2% - 1988 45.000 12,12% 2,9%
1948 3.000 2% - 1989 48.000 12,12% 2,9%
1949 3.000 2% - 1990 51.300 12,4% 2,9%
1950 3.000 3% - 1991 53.400 12,4% 2,9%
1951 3.600 3% - 1992 55.500 12,4% 2,9%
1952 3.600 3% - 1993 57.600 12,4% 2,9%
1953 3.600 3% - 1994 60.600 12,4% 2,9%
1954 3.600 4% - 1995 61.200 12,4% 2,9%
1955 4.200 4% - 1996 62.700 12,4% 2,9%
1956 4.200 4% - 1997 65.400 12,4% 2,9%
1957 4.200 4,5% - 1998 68.400 12,4% 2,9%
1958 4.200 4,5% - 1999 72.600 12,4% 2,9%
1959 4.800 5% - 2000 76.200 12,4% 2,9%
1960 4.800 6% - 2001 80.400 12,4% 2,9%
1961 4.800 6% - 2002 84.900 12,4% 2,9%
1962 4.800 6,25% - 2003 87.000 12,4% 2,9%
1963 4.800 7,25% - 2004 87.900 12,4% 2,9%
1964 4.800 7,25% - 2005 90.000 12,4% 2,9%
1965 4.800 7,25% - 2006 94.200 12,4% 2,9%
1966 6.600 7,7% 0,7% 2007 97.500 12,4% 2,9%
1967 6.600 7,8% 1,0% 2008 102.000 12,4% 2,9%
1968 7.800 7,6% 1,2% 2009 106.800 12,4% 2,9%
1969 7.800 8,4% 1,2% 2010 106.800 12,4% 2,9%
1970 7.800 8,4% 1,2% 2011 106.800 10,4% 2,9%
1971 7.800 9,2% 1,2% 2012 110.100 10,4% 2,9%
1972 9.000 9,2% 1,2% 2013 113.700 12,4% 2,9%
1973 10.800 9,7% 2,0% 2014 117.000 12,4% 2,9%
1974 13.200 9,9% 1,8% 2015 118.500 12,4% 2,9%
1975 14.100 9,9% 1,8% 2016 118.500 12,4% 2,9%
1976 15.300 9,9% 1,8% 2017 127.200 12,4% 2,9%
1977 16.500 9,9% 1,8% 2018 128.400 12,4% 2,9%
Notas:
A taxa de imposto é a soma da taxa OASDI e da Medicare para empregadores e trabalhadores.
Em 2011 e 2012, a alíquota do OASDI sobre os trabalhadores foi fixada temporariamente em 4,2%,
enquanto a alíquota do OASDI para empregadores permaneceu em 6,2%, resultando em 10,4% da alíquota total.
Os impostos do Medicare de 2,9% agora (2013) não têm teto de renda tributável.
Fontes: Administração da Previdência Social

Cronologia da Segurança Social

  • 1935 A Lei de Previdência Social de 37 páginas assinada em 14 de agosto pelo presidente Franklin D. Roosevelt . A legislação incluía Seguro Desemprego, Auxílio a Filhos Dependentes, Seguro de Velhice (OAI) e Assistência a Velhice (OAA). O programa de seguro de velhice desenvolveu-se gradualmente no programa de Seguro para Sobreviventes de Velhice e Incapacidade, que é o que os americanos geralmente associam com "Seguro Social".
  • 1936 O novo Conselho da Previdência Social contrata o Departamento dos Correios no final de novembro para distribuir e coletar os formulários.
  • 1937 Mais de vinte milhões de cartões de previdência social emitidos. Ernest Ackerman recebe o primeiro pagamento único (17 centavos) em janeiro.
  • 1939 Duas novas categorias de beneficiários adicionadas: cônjuge e filhos menores de um trabalhador aposentado
  • 1940 Primeiro cheque de benefício mensal emitido para Ida May Fuller por $ 22,54
  • 1950 Benefícios aumentados e ajustes de custo de vida (COLAs) feitos em intervalos irregulares - 77% COLA em 1950
  • 1954 Programa de deficiência adicionado à Previdência Social
  • 1960 Flemming v. Nestor . Decisão histórica da Suprema Corte dos EUA que deu ao Congresso o poder de emendar e revisar a tabela de benefícios. O Tribunal também decidiu que os destinatários não têm direito contratual de receber pagamentos.
  • 1961 Idade de aposentadoria precoce reduzida para 62 anos com benefícios reduzidos
  • Benefícios de saúde do Medicare em 1965 adicionados à previdência social - vinte milhões aderiram em três anos
  • Imposto do Medicare de 1966 de 0,7% adicionado para pagar pelo aumento das despesas do Medicare
  • 1972 Programa de Supplemental Security Income (SSI) federalizado e atribuído à Administração da Segurança Social
  • 1975, ajustes automáticos de custo de vida (COLAs) exigidos
  • Ajustes COLA 1977 trazidos de volta a níveis "sustentáveis"
  • 1980 Alterações são feitas no programa de deficiência para ajudar a resolver alguns problemas de fraude
  • 1983 Introdução da tributação dos benefícios da Previdência Social, novas contratações federais obrigadas a estar sob a Previdência Social, idade de aposentadoria aumentada para trabalhadores mais jovens para 66 e 67 anos
  • O Congresso de 1984 aprovou a Lei de Reforma dos Benefícios por Incapacidade, modificando vários aspectos do programa de deficiência
  • 1996 Os benefícios de invalidez por dependência de drogas ou alcoolismo não podiam mais ser elegíveis para benefícios por invalidez. O Limite de Ganhos dobrou o valor da isenção para beneficiários aposentados da Previdência Social. Elegibilidade de SSI rescindida para a maioria dos não cidadãos
  • 1997 A lei exige o estabelecimento de padrões federais para certidões de nascimento emitidas pelo estado e exige que o SSA desenvolva um protótipo de cartão de Previdência Social resistente à falsificação - ainda em desenvolvimento.
  • 1997 Assistência Temporária para Famílias Carentes (TANF), substitui o programa de Ajuda a Famílias com Filhos Dependentes (AFDC) colocado sob SSA
  • 1997 Programa Estadual de Seguro Saúde Infantil para cidadãos de baixa renda - SCHIP adicionado à Administração da Previdência Social
  • Benefícios de medicamentos voluntários de 2003 com pagamentos suplementares de seguro Medicare dos destinatários adicionados
  • 2009 Nenhuma Lei de Benefícios da Previdência Social para Prisioneiros de 2009 foi assinada.

Uma forma limitada do programa de seguridade social começou, durante o primeiro mandato do presidente Franklin D. Roosevelt , como uma medida para implementar o " seguro social " durante a Grande Depressão da década de 1930. A lei foi uma tentativa de limitar os perigos imprevistos e despreparados da vida moderna, incluindo velhice, deficiência, pobreza, desemprego e os encargos das viúvas com e sem filhos.

Os oponentes, no entanto, condenaram a proposta como socialismo. Em uma audiência do Comitê de Finanças do Senado, o senador Thomas Gore (D-OK) perguntou à secretária do Trabalho, Frances Perkins , "Isso não é socialismo?" Ela disse que não, mas ele continuou: "Isso não é um pouquinho de socialismo?"

As disposições da Previdência Social vêm mudando desde a década de 1930, mudando em resposta às preocupações econômicas, bem como à cobertura para os pobres, filhos dependentes, cônjuges, sobreviventes e deficientes. Em 1950, os debates se afastaram de quais grupos ocupacionais deveriam ser incluídos para conseguir contribuintes suficientes para financiar a Previdência Social e como fornecer mais benefícios. As mudanças na Previdência Social refletiram um equilíbrio entre a promoção da "igualdade" e os esforços para fornecer proteção "adequada" e acessível para trabalhadores de baixa renda.

Programas principais

Os programas maiores e mais conhecidos sob a Lei da Previdência Social são:

A Administração da Previdência Social (SSA) administra dois desses programas (OASDI e SSI).

Benefícios

Tipos de benefícios

O programa de Previdência Social nos Estados Unidos paga benefícios a três grandes categorias de indivíduos: aposentados e alguns membros da família, pessoas com deficiência e alguns membros da família e sobreviventes. Dentro dessas categorias amplas, o programa define tipos mais específicos de beneficiários. Por exemplo, cônjuges e cônjuges divorciados são categorias distintas, com requisitos de elegibilidade um tanto diferentes. Os benefícios de sobrevivência incluem várias categorias, incluindo viúvas idosas, cônjuges divorciados sobreviventes idosos, viúvas deficientes, cônjuges divorciados sobreviventes deficientes, órfãos paternos e maternos e viúvas cuidando de filhos menores ou deficientes.

Em 2020, havia cerca de 65 milhões de indivíduos recebendo benefícios da Previdência Social. As pessoas físicas com benefícios de seguro de aposentadoria constituem o maior grupo de beneficiários, com 49,3 milhões de aposentados ou familiares recebendo mensalidades. Os benefícios do Seguro de Invalidez da Previdência Social foram pagos a 8,2 milhões de trabalhadores com deficiência e 1,5 milhão de dependentes (filhos e cônjuges). Cerca de 5,9 milhões de indivíduos, incluindo 1,9 milhão de crianças, receberam algum tipo de benefício de sobrevivência do Seguro Social.

Alguns indivíduos se qualificam para mais de um tipo de benefício, mas as regras do programa sobre direitos duplos geralmente impedem o pagamento de dois benefícios completos. Por exemplo, uma pessoa qualificada para um benefício de aposentadoria e um benefício de cônjuge superior receberá o benefício de aposentadoria integral e um benefício de cônjuge parcial. As regras de duplo direito afetam desproporcionalmente as mulheres (6,9 milhões de mulheres em 2019) porque, historicamente, elas ganharam menos do que os maridos atuais ou ex-maridos e isso leva a benefícios de aposentadoria para as mulheres que muitas vezes são inferiores ao benefício total do cônjuge para o qual se qualificam.

Além disso, os beneficiários da Previdência Social com baixa renda e recursos limitados podem se qualificar para renda adicional por meio do programa Supplemental Security Income (SSI). O SSI é separado do programa de Seguro Social, mas é administrado pelo SSA. Em 2020, 2,7 milhões de beneficiários do Seguro Social receberam renda adicional por meio do SSI.

Financiamento do sistema

Os pagamentos da Previdência Social aos beneficiários, que totalizaram US $ 1,05 trilhão em 2019, são geralmente financiados por impostos sobre a folha de pagamento dos trabalhadores cobertos pela Previdência Social, reservas de fundos fiduciários e algum imposto de renda de benefícios da Previdência Social. A taxa de imposto sobre a folha de pagamento totaliza 12,4% dos rendimentos até o máximo tributável (a taxa é de 6,2% dos trabalhadores e 6,2% dos empregadores e 12,4% dos autônomos).

O Fundo Fiduciário OASI e o Fundo Fiduciário DI são legalmente separados. Para funcionários e empregadores combinados, os impostos sobre a folha de pagamento OASI são de 10,6% e os impostos sobre a folha de pagamento DI são de 1,8%. Em 2019, as reservas de fundos fiduciários para os programas OASI e DI eram de US $ 2,8 trilhões e US $ 93 bilhões, respectivamente. A tributação sobre a renda de alguns benefícios da Previdência Social gerou US $ 34,9 bilhões para o OASI e US $ 1,6 bilhão para o DI em 2019.

As avaliações do financiamento do sistema geralmente se concentram nos programas combinados (OASI e DI) e se concentram em medidas-chave, como data de esgotamento do fundo fiduciário, saldo atuarial em um período de 75 anos e comparações dos custos do programa com o PIB dos Estados Unidos.

Com relação ao esgotamento do fundo fiduciário, os curadores da Previdência Social, com base no trabalho técnico dos atuários da Administração da Previdência Social, projetam que o fundo fiduciário combinado do OASDI será esgotado no ano de 2035. O Modelo de Orçamento da Penn Wharton (Universidade da Pensilvânia) projeta esgotamento em 2032- 2034, dependendo do formato da recuperação econômica nos Estados Unidos após a pandemia de COVID-19.

Com relação ao equilíbrio atuarial, os Curadores da Previdência Social estimam um déficit atuarial de 75 anos de 3,21% da folha de pagamento. Isso é aproximadamente o aumento total do imposto sobre a folha de pagamento que seria necessário para manter o sistema solvente por 75 anos. A figura foi projetada para ilustrar o tamanho do déficit. A legislação poderia fechar o déficit de outras formas, além de elevar a alíquota do imposto sobre a folha de pagamento.

Como os lucros tributáveis ​​são uma fração do PIB, às vezes as finanças do sistema são contextualizadas usando o PIB. O custo da Previdência Social é atualmente de 5,0% do PIB dos EUA. Os custos do programa aumentarão para 5,9% do PIB em 2038 e, aproximadamente, permanecerão nesse nível até 2094.

No passado, foi promulgada legislação para evitar o esgotamento dos fundos fiduciários. Se os fundos fiduciários se esgotarem, a Previdência Social ainda terá receitas provenientes do sistema de impostos sobre a folha de pagamento. Os curadores da Previdência Social estimam que a receita seria suficiente para pagar 79% dos benefícios do programa. Tem havido debate sobre um cenário de esgotamento de fundos fiduciários, no entanto, sobre se os benefícios mensais seriam reduzidos ou se os valores totais seriam pagos, mas não em tempo hábil.

O valor do benefício mensal da Previdência Social a que um trabalhador tem direito atualmente depende do registro de rendimentos que ele pagou impostos FICA ou SECA e da idade em que o aposentado escolhe começar a receber os benefícios. Dito isso, a Suprema Corte dos Estados Unidos decidiu em Flemming v. Nestor (1960) que ninguém tem o direito contratual aos benefícios da Previdência Social.

O Medicare é um programa separado do Seguro Social, embora os beneficiários do Seguro Social com deficiência e com idade igual ou superior a 65 anos se qualifiquem para o Medicare. O financiamento para o Medicare (Estados Unidos) também é baseado em impostos sobre a folha de pagamento, reservas de fundos fiduciários e a tributação de alguns benefícios da Previdência Social.

Benefícios totais pagos, por ano

Receita e custo da Previdência Social.png
Medicare, Medicaid e gastos com previdência social.png
Social Security COLA.png
Ano Beneficiários Dólares
1937 53.236 $ 1.278.000
1938 213.670 $ 10.478.000
1939 174.839 $ 13.896.000
1940 222.488 $ 35.000.000
1950 3.477.243 $ 961.000.000
1960 14.844.589 $ 11.245.000.000
1970 26.228.629 $ 31.863.000.000
1980 35.584.955 $ 120.511.000.000
1990 39.832.125 $ 247.796.000.000
1995 43.387.259 $ 332.553.000.000
1996 43.736.836 $ 347.088.000.000
1997 43.971.086 $ 361.970.000.000
1998 44.245.731 $ 374.990.000.000
1999 44.595.624 $ 385.768.000.000
2000 45.414.794 $ 407.644.000.000
2001 45.877.506 $ 431.949.000.000
2002 46.444.317 $ 453.746.000.000
2003 47.038.486 $ 470.778.000.000
2004 47.687.693 $ 493.263.000.000
2005 48.434.436 $ 520.748.000.000
2006 49.122.624 $ 546.238.000.000
2007 49.864.838 $ 584.939.000.000
2008 50.898.244 $ 615.344.000.000
2009 52.522.819 $ 675.482.000.000
2010 54.031.968 $ 701.609.000.000
2011 55.404.480 $ 725.103.000.000
2012 56.758.185 $ 774.791.000.000
2013 57.978.610 $ 812.259.000.000
2014 59.007.158 $ 848.463.000.000
2015 60.907.307 $ 886.278.000.000
2016 60.907.307 $ 911.384.000.000
2017 61.903.360 $ 941.499.000.000
2018 62.906.222 $ 988.635.000.000
2019 64.064.496 $ 1.047.930.000.000

Cálculos do valor do seguro primário e do valor do benefício mensal

Os trabalhadores com cobertura de seguro social pagam impostos FICA ( Lei de Contribuições de Seguros Federais ) ou SECA (Lei de Contribuições de Trabalhadores Autônomos) e ganham trimestres de cobertura se os rendimentos estiverem acima dos valores mínimos especificados na lei. Trabalhadores com 40 trimestres de cobertura (QC) são "totalmente segurados" e têm direito a benefícios de aposentadoria. Os valores dos benefícios de aposentadoria dependem da média dos 35 anos mais altos de rendimentos "ajustados" ou "indexados" da pessoa. Os rendimentos tributáveis ​​da folha de pagamento de uma pessoa em anos anteriores são ajustados para o crescimento dos salários em toda a economia, usando o índice salarial médio nacional (AWI) e, em seguida, calculada a média. Se o trabalhador tem menos de 35 anos de rendimentos cobertos, esses anos não contributivos são atribuídos a rendimentos zero. A soma dos 35 anos mais altos de ganhos ajustados ou indexados divididos por 420 (35 anos vezes 12 meses por ano) produz os ganhos mensais médios indexados ou AIME de uma pessoa .

O AIME é então usado para calcular o valor do seguro primário ou PIA. Para trabalhadores que completam 62 anos em 2021, a fórmula de cálculo PIA é:

(a) 90 por cento dos primeiros $ 996 de ganhos mensais médios indexados, mais

(b) 32 por cento dos ganhos mensais médios indexados entre $ 996 e $ 6.002, mais

(c) 15 por cento da média de ganhos mensais indexados acima de $ 6.002

Para os trabalhadores que completam 62 anos no futuro, os fatores de 90, 32 e 15 por cento na fórmula de cálculo permanecerão os mesmos, mas os valores em dólares na fórmula (chamados de pontos de curvatura) aumentarão de acordo com o crescimento dos salários na economia nacional, conforme medido pelo AWI. Como o cálculo do AIME e do PIA incorporam o AWI, os benefícios da Previdência Social são indexados ao salário. Como os salários geralmente crescem mais rápido do que os preços, os PIAs para trabalhadores que completam 62 anos no futuro tenderão a ser mais altos em termos reais, mas semelhantes em relação aos ganhos médios na economia no momento em que a idade de 62 anos for atingida.

Os valores dos benefícios mensais são baseados no PIA. Depois que o PIA é calculado, ele é indexado pela inflação de preços ao longo do tempo. Assim, os valores dos benefícios mensais da Previdência Social mantêm seu poder de compra ao longo dos anos de aposentadoria.

Um trabalhador que começa a receber um benefício de aposentadoria na idade de aposentadoria completa recebe um valor de benefício mensal igual a 100 por cento do PIA. Um trabalhador que pede o benefício de aposentadoria antes da idade de aposentadoria completa recebe um valor mensal de benefício reduzido e um trabalhador que requer uma idade após a idade de aposentadoria completa (até 70 anos) recebe um valor mensal aumentado.

Os fatores de 90, 32 e 15 por cento no cálculo do PIA levam a taxas de substituição mais altas para pessoas com rendimentos de carreira mais baixos. Por exemplo, um indivíduo aposentado cujo salário médio está abaixo do primeiro ponto de curvatura pode receber um benefício mensal na idade de aposentadoria completa que é igual a 90 por cento do salário médio mensal da pessoa antes da aposentadoria. A tabela mostra as taxas de reposição para trabalhadores que completaram 62 anos em 2013.

Cálculos de benefícios Benefícios
da Previdência Social vs.
Porcentagem Salarial "Média" de 35 anos do Salário Salário Mensal Médio Indexado (AIME) Salário elegível para a Previdência Social, PIA, Benefícios

Salário AIME
por mês

Benefícios Únicos

Benefícios de casamento *

Benefícios individuais
aos 62 anos

Benefícios de casamento *
aos 62 anos
$ 791 90% 135% 68% 101%
$ 1,000 78% 117% 58% 88%
$ 2.000 55% 82% 41% 62%
$ 3.000 47% 71% 35% 53%
$ 4.000 43% 65% 33% 49%
$ 5.000 40% 60% 30% 45%
$ 6.000 36% 54% 27% 41%
$ 7.000 33% 50% 25% 32%
$ 8.000 31% 46% 23% 35%
$ 9.000 29% 44% 22% 33%
$ 10.000 28% 42% 21% 31%
$ 11.000 23% 34% 17% 26%
$ 12.000 21% 32% 16% 24%
$ 13.000 19% 29% 15% 22%
* Os benefícios do cônjuge casado podem ser reduzidos ou eliminados se o cônjuge
receber uma pensão do governo. O cônjuge ainda é elegível para o Medicare.
Porcentagem máxima do salário recebido antes das deduções fiscais ou do Medicare.
Os benefícios de aposentadoria são calculados com base na idade de aposentadoria completa.
Presume-se que os benefícios de aposentadoria aos 62 anos correspondam a 75% dos benefícios completos.
Salário aproximadamente AIME = 90% do salário atual.
Aproximado apenas; entre em contato com a Previdência Social para cálculos mais detalhados.

A fórmula de cálculo do PIA para trabalhadores com deficiência é semelhante à dos trabalhadores aposentados, exceto o AIME, baseada em menos anos para refletir a deficiência antes dos 62 anos. O valor do benefício mensal de um trabalhador com deficiência é 100 por cento do PIA.

Benefícios para cônjuges, filhos e viúvos dependem dos PIAs de um cônjuge ou de um cônjuge falecido. Cônjuges idosos e cônjuges divorciados podem receber até 50% do PIA. As taxas de benefícios para sobreviventes são mais altas e os viúvos idosos e cônjuges divorciados sobreviventes podem receber 100% do PIA.

Funcionários federais, estaduais e locais que optaram (quando poderiam) NÃO pagar os impostos FICA são elegíveis para benefícios FICA reduzidos e cobertura completa do Medicare se tiverem mais de quarenta quartos do trabalho qualificado coberto pelo Seguro Social. Para minimizar os pagamentos da Previdência Social para aqueles que não contribuíram para o FICA por mais de 35 anos e são elegíveis para benefícios federais, estaduais e locais, que geralmente são mais generosos, o Congresso aprovou a Provisão para Eliminação de Quedas de Vento, WEP. A disposição WEP não eliminará toda elegibilidade de Seguro Social ou Medicare se o trabalhador tiver 40 quartos de renda qualificatória, mas calcula os pagamentos de benefícios reduzindo o multiplicador de 90% no primeiro ponto de curva do PIA para 40-85% dependendo do número de anos de Cobertura. As pensões estrangeiras estão sujeitas ao WEP.

Um benefício mínimo especial, com base em um cálculo alternativo de PIA, está disponível para alguns trabalhadores com carreiras longas, mas com baixos rendimentos. No entanto, raramente é maior do que o PIA calculado regularmente e, portanto, poucos trabalhadores se qualificam para o benefício mínimo especial. Apenas 32.000 indivíduos receberam o benefício mínimo especial em 2019.

Os benefícios para os quais alguém é elegível são potencialmente tão complicados que os aposentados em potencial devem consultar a Administração do Seguro Social diretamente para obter orientação. Muitas perguntas são abordadas e pelo menos parcialmente respondidas em muitas publicações online e calculadoras online.

Como os trabalhadores podem obter estimativas de benefícios

A Social Security Administration (SSA) fornece estimativas de benefícios aos trabalhadores por meio da Declaração da Previdência Social. O Extrato pode ser acessado online abrindo uma conta online no SSA chamada meu Seguro Social . Com essa conta, os trabalhadores também podem construir cenários "e se", ajudando-os a entender o efeito sobre os benefícios mensais se trabalharem anos adicionais ou atrasar o início dos benefícios de aposentadoria. A minha conta da Previdência Social também oferece outros serviços, permitindo que as pessoas solicitem uma substituição do cartão da Previdência Social ou verifiquem o status de uma solicitação.

Uma cópia impressa da Declaração de Seguro Social é enviada aos trabalhadores com 60 anos ou mais.

Em 2021, a SSA começou a produzir fichas técnicas para aposentadoria , disponíveis on-line e como parte da Declaração on-line, que adaptam as informações de planejamento de aposentadoria para grupos de diferentes idades (trabalhadores jovens, de meia-idade e mais velhos).

A SSA também tem uma página da web Calculadoras de benefícios com várias calculadoras on-line independentes que ajudam os indivíduos a estimar seus benefícios e a se preparar para a aposentadoria. Isso inclui calculadoras de benefícios para cônjuges, calculadoras para pessoas afetadas pela Provisão de Eliminação de Queda de Renda ou Compensação de Pensão do Governo e calculadoras para determinar a idade de aposentadoria completa de uma pessoa ou o efeito do teste de rendimentos sobre os benefícios.

A SSA também fornece uma calculadora de expectativa de vida para ajudar no planejamento da aposentadoria.

Idade de aposentadoria completa (FRA)

Se uma pessoa primeiro reivindicar um benefício de aposentadoria na idade de aposentadoria completa (FRA), o indivíduo receberá um valor de benefício mensal igual a 100 por cento do valor do seguro primário do indivíduo (PIA). Se for reivindicado pela primeira vez antes do FRA, o valor do benefício mensal é menor que 100 por cento do PIA e se for reivindicado após o FRA, o valor mensal é maior que 100 por cento do PIA. Às vezes, a idade de aposentadoria completa é chamada de idade normal de aposentadoria.

Historicamente, a FRA tinha 65 anos. As Emendas de 1983 à Lei da Previdência Social aumentaram gradualmente a FRA e, para indivíduos nascidos em 1960 ou mais tarde, a FRA é 67. A idade de aposentadoria precoce (idade de 62 anos) não mudou, mas o valor mensal o valor do benefício pago na idade de aposentadoria antecipada é menor se a pessoa tiver um FRA maior. Por exemplo, quando o FRA tinha 65 anos, o benefício de aposentadoria antecipada era 80 por cento do PIA do trabalhador. Para uma pessoa com FRA de 67, o benefício de aposentadoria antecipada é 70 por cento do PIA.

Ano de nascimento Idade de aposentadoria completa
1937 e anterior 65
1938 65 e 2 meses
1939 65 e 4 meses
1940 65 e 6 meses
1941 65 e 8 meses
1942 65 e 10 meses
1943 a 1954 66
1955 66 e 2 meses
1956 66 e 4 meses
1957 66 e 6 meses
1958 66 e 8 meses
1959 66 e 10 meses
1960 e mais tarde 67


Os indivíduos que reivindicam benefícios de aposentadoria pela primeira vez após o FRA (e até a idade de 70) recebem créditos de aposentadoria atrasada que aumentam o valor do benefício mensal em 8 por cento ao ano de requerimento atrasado. Por exemplo, se uma pessoa tem um FRA de 67 e espera até os 70 anos para reivindicar os benefícios de aposentadoria, o valor do benefício mensal do indivíduo será 124 por cento do PIA.

Idade ao arquivar Mudança nos benefícios
do valor total
62 -30%
63 -25%
64 -20%
65 -13,3%
66 -6,7
67 ----
68 + 8%
69 + 16%
70 + 24%
Com base na idade de aposentadoria completa de 67


Quando um beneficiário de aposentadoria morre, uma viúva ou cônjuge divorciado sobrevivente geralmente tem direito a um valor de benefício mensal igual ao recebido pelo beneficiário de aposentadoria. Assim, um trabalhador que retarda a aposentadoria aumenta tanto o valor do benefício mensal do benefício de aposentadoria quanto, em última instância, o benefício que o sobrevivente recebe.

Muitos artigos da imprensa, guias e estudos se concentraram em saber se é ideal reivindicar benefícios na idade de aposentadoria completa ou em alguma outra idade. A Administração do Seguro Social produz uma publicação chamada "Quando começar a receber benefícios de aposentadoria", que visa ajudar os indivíduos a compreender as questões envolvidas na decisão de quando começar os benefícios. O Center for Retirement Research do Boston College produziu um guia projetado para ajudar as pessoas a tomarem decisões informadas sobre sinistros.

Entre 1985 e 2015, o pedido de benefícios de aposentadoria na idade de aposentadoria precoce tornou-se muito menos comum e o pedido de reembolso na idade de aposentadoria completa ou mais tarde mais comum. Em 2019, 1 em cada 4 indivíduos reivindicou a idade de reforma antecipada. De 2009 a 2019, a porcentagem de homens que reivindicam benefícios de aposentadoria após a idade de aposentadoria completa aumentou de 4,1% para 16,2%. Os efeitos da pandemia COVID-19 e da recessão e recuperação subsequentes sobre os pedidos de benefícios, entretanto, ainda não são conhecidos.

A idade de aposentadoria completa é relevante para alguns tipos de benefícios além dos benefícios de aposentadoria. Por exemplo, cônjuges idosos e sobreviventes idosos que reivindicam benefícios de cônjuge ou de sobrevivência antes da idade de aposentadoria completa, recebem benefícios de cônjuge ou sobrevivência reduzidos. O aumento da idade de aposentadoria completa das Emendas de 1983 à Lei da Previdência Social foi implementado em um ritmo ligeiramente diferente para benefícios de sobrevivência e a idade de aposentadoria completa é de 67 anos para sobreviventes nascidos em 1962 ou depois. Muitos sobreviventes idosos, entretanto, já passaram da idade de aposentadoria completa quando o trabalhador morre e, portanto, podem receber benefícios de sobrevivência completos imediatamente após a morte do trabalhador.

Para alguns tipos de benefícios do Seguro Social, os benefícios não são reduzidos ou aumentados com base na idade em que os benefícios foram solicitados pela primeira vez. Por exemplo, um valor total de benefício mensal (100 por cento do PIA) é pago a trabalhadores com deficiência, independentemente da idade em que os benefícios começam. Na idade de aposentadoria completa, a Administração da Previdência Social reclassifica os trabalhadores com deficiência como aposentados, mas o valor do benefício mensal do indivíduo não é afetado.

Benefícios atrasados

Aumentos atrasados ​​da Previdência Social
para aposentadoria após a idade de aposentadoria completa

Ano
de nascimento

% De aumento anual

% De aumento mensal
1933–34 5,5% 24/11 de 1%
1935–36 6,0% 1/2 de 1%
1937–38 6,5% 13/24 de 1%
1939–40 7,0% 7/12 de 1%
1941–42 7,5% 5/8 de 1%
1943+ 8,0% 2/3 de 1%

Se um trabalhador atrasar o recebimento dos benefícios de aposentadoria do Seguro Social até atingir a idade de aposentadoria completa, o benefício aumentará em dois terços de um por cento do PIA por mês. Após os 70 anos, não há mais aumentos como resultado do atraso nos benefícios. A Previdência Social usa uma taxa de sobrevivência "média" na idade de aposentadoria completa para ratear o aumento no valor do aumento do benefício, de modo que o total dos benefícios seja aproximadamente o mesmo sempre que você se aposentar. As mulheres podem se beneficiar mais do que os homens com esse aumento tardio do benefício, uma vez que as taxas de sobrevida "média" são baseadas em homens e mulheres e as mulheres vivem aproximadamente três anos a mais do que os homens. A outra consideração é que os trabalhadores têm apenas um número limitado de anos de "boa" saúde depois de atingirem a idade de aposentadoria completa e, a menos que gostem de seu trabalho, podem estar perdendo a oportunidade de fazer outra coisa que podem gostar de fazer enquanto ainda estão relativamente saudável.

Benefícios enquanto continua trabalhando

Devido a mudanças nas necessidades ou preferências pessoais, uma pessoa pode voltar a trabalhar após se aposentar. Nesse caso, é possível obter benefícios de aposentadoria ou de sobrevivência da Previdência Social e trabalhar ao mesmo tempo. Um trabalhador que está em idade de aposentadoria completa ou mais pode (com o cônjuge) manter todos os benefícios, após os impostos, independentemente dos rendimentos. Mas, se esse trabalhador ou o cônjuge do trabalhador for menor que a idade de aposentadoria completa e receber benefícios e ganhar "demais", os benefícios serão reduzidos. Se trabalhar antes da idade de aposentadoria completa durante todo o ano e receber benefícios, o Seguro Social deduz $ 1 dos pagamentos de benefícios do trabalhador para cada $ 2 ganhos acima do limite anual de $ 15.120 (2013). As deduções cessam quando os benefícios são reduzidos a zero e o trabalhador recebe mais um ano de renda e crédito de idade, aumentando ligeiramente os benefícios futuros na aposentadoria. Por exemplo, se você estivesse recebendo benefícios de $ 1.230 / mês (o benefício médio pago) ou $ 14.760 por ano e tivesse uma renda de $ 29.520 / ano acima do limite de $ 15.120 ($ 44.640 / ano), você perderia todos ($ 14.760) de seus benefícios. Se você ganhasse $ 1.000 a mais de $ 15.200 / ano, "apenas perderia" $ 500 em benefícios. Você não obteria benefícios durante os meses em que trabalha até que a dedução de $ 1 pelo "aperto" de receita de $ 2 seja satisfeita. Seu primeiro cheque de previdência social será atrasado por vários meses - o primeiro cheque pode ser apenas uma fração do valor "total". As deduções de benefícios mudam no ano em que você atinge a idade de aposentadoria completa e ainda está trabalhando - a Previdência Social deduz apenas um dólar em benefícios para cada três que você ganha acima de $ 40.080 em 2013 naquele ano e não tem nenhuma dedução depois disso. Os limites de renda mudam (presumivelmente para a inflação) ano a ano.

Benefícios do cônjuge e compensações de pensão do governo

O cônjuge ou cônjuge divorciado de um beneficiário de aposentadoria tem direito ao benefício de cônjuge da Previdência Social se o cônjuge ou cônjuge divorciado tiver 62 anos ou mais. O valor do benefício é igual a 50% do Valor do Seguro Principal do beneficiário da aposentadoria se o cônjuge reivindicar o benefício na idade de aposentadoria completa ou mais tarde. Se uma pessoa for elegível para um benefício de aposentadoria com base no trabalho da própria pessoa no emprego coberto pela Previdência Social e um benefício do cônjuge com base no trabalho do cônjuge em um emprego coberto, a SSA pagará um valor total aproximadamente igual ao maior dos dois benefícios. Por exemplo, se na idade de aposentadoria completa, um cônjuge reivindicar um benefício de aposentadoria de $ 300 e um benefício de cônjuge de $ 450, o SSA pagará à pessoa um benefício de aposentadoria de $ 300 e um benefício parcial de cônjuge de $ 150 dólares para um benefício total de $ 450.

Um cônjuge é elegível após o cumprimento do requisito de casamento de um ano e um cônjuge divorciado é elegível para benefícios de cônjuge se o casamento durou pelo menos dez anos e a pessoa que está solicitando não é casada no momento. O pagamento de benefícios ao cônjuge divorciado não reduz os benefícios da Previdência Social do trabalhador aposentado ou de familiares do trabalhador aposentado, como o cônjuge atual do trabalhador. Uma pessoa divorciada pode reivindicar benefícios de cônjuge uma vez que o ex-cônjuge tenha direito a benefícios de aposentadoria, independentemente de o ex-cônjuge ter reivindicado esses benefícios de aposentadoria.

Os benefícios do cônjuge são reduzidos se solicitados antes da idade de aposentadoria completa. A redução é 25/36 de 1% ao mês nos primeiros 36 meses e 5/12 de 1% para cada mês adicional antes da idade de aposentadoria completa. Isso normalmente representa entre 50% e 32,5% do valor do seguro principal do beneficiário da aposentadoria . Não há aumento para início de benefícios conjugal após a idade de aposentadoria completa.

Embora as regras da Previdência Social sejam neutras em termos de gênero, os benefícios do cônjuge são pagos desproporcionalmente às mulheres. Devido às tendências no casamento e na participação na força de trabalho, projeta-se que os benefícios da aposentadoria se tornem cada vez mais importantes para as mulheres, mas os benefícios do cônjuge e de sobreviventes ainda serão comuns.

Como os benefícios dos cônjuges são apenas um benefício de 50% e porque os indivíduos divorciados não compartilham recursos com o marido ou esposa atual, os cônjuges beneficiários têm taxas de pobreza que são "bastante altas". Cerca de 29 por cento dos beneficiários de cônjuges divorciados estão na pobreza, em comparação com apenas cerca de 5,4 por cento dos beneficiários de cônjuges casados.

Há uma compensação de pensão do governo da Previdência Social que reduzirá ou eliminará os benefícios de qualquer cônjuge (ou ex-cônjuge) ou viúvo (se o cônjuge ou viúvo (a) também estiver recebendo um governo (federal, estadual ou local) pensão do trabalho que não exigisse o pagamento de impostos da Previdência Social. A regra básica é que os benefícios da Previdência Social serão reduzidos em dois terços da pensão do governo do cônjuge ou viúvo (a). Se a pensão do governo do cônjuge ou viúvo (a) exceder 150% do benefício "normal" do cônjuge ou da viúva (a), o benefício do cônjuge é eliminado. Por exemplo, o benefício de um cônjuge ou viúvo "normal" de $ 1.000 / mês seria reduzido para $ 0,00 se o cônjuge ou viúvo (a) já recebesse uma pensão governamental não tributada pelo FICA de $ 1.500 / mês ou mais por mês. As pensões do trabalho em que os impostos do Seguro Social foram pagos não reduzem os benefícios do cônjuge ou da viúva do Seguro Social. As pensões recebidas de países estrangeiros não causam GPO; entretanto, uma pensão estrangeira pode estar sujeita ao WEP.

Benefícios da viúva (er)

Se um trabalhador coberto pelo Seguro Social morrer, um cônjuge sobrevivente pode receber benefícios de sobrevivência se o casamento durar 9 meses. Se uma viúva esperar até a Idade de Aposentadoria Completa, ela terá direito a 100 por cento do PIA de seu cônjuge falecido . Se a morte do trabalhador foi acidental, o teste de duração do casamento pode ser dispensado. Um cônjuge divorciado pode se qualificar se a duração do casamento foi de pelo menos dez anos completos e o (a) viúvo (a) não é casado (a) ou se casou novamente após atingir os 60 anos (50 se incapacitado e elegível para tipos específicos de benefícios antes da data de casado). Um pai ou mãe de qualquer idade com um filho de 16 anos ou menos ou um filho adulto com deficiência sob seus cuidados podem ter direito aos benefícios. A idade mais precoce para o benefício de uma viúva sem deficiência é 60 anos. Se o trabalhador recebeu benefícios de aposentadoria antes da morte, o valor do benefício não pode exceder o valor que o trabalhador estava recebendo no momento da morte ou 82,5% do o PIA do trabalhador falecido (o que for maior). Se o cônjuge sobrevivente iniciar os benefícios antes da idade de aposentadoria completa, há uma redução atuarial . Se o trabalhador ganhou créditos de aposentadoria atrasada ao esperar para iniciar os benefícios após sua idade de aposentadoria completa, o cônjuge sobrevivente terá esses créditos aplicados ao seu benefício. Se o trabalhador faleceu antes do ano em que atingiu a idade de 62 anos, os rendimentos serão indexados ao ano em que o cônjuge sobrevivo atingiu a idade de 60 anos.

Benefícios para crianças

Os filhos de um trabalhador aposentado, deficiente ou falecido recebem benefícios como "dependentes" ou "sobreviventes" se tiverem menos de 18 anos ou desde que frequentem a escola primária ou secundária até aos 19 anos e 2  meses; ou têm mais de 18 anos e foram desativados antes dos 22 anos.

O benefício para uma criança com registro de pai vivo é 50% do PIA, para um filho sobrevivente o benefício é 75% do PIA. O valor do benefício pode ser reduzido se os benefícios totais registrados excederem o máximo da família.

Em Astrue v. Capato (2012), o Supremo Tribunal decidiu por unanimidade que crianças concebidas após a morte de um dos pais (por procedimento de fertilização in vitro ) não têm direito a benefícios de sobrevivência da Previdência Social se as leis do estado em que o testamento dos pais foi assinado não fornecem tais benefícios.

Incapacidade

Um trabalhador que trabalhou por tempo suficiente e recentemente (com base nos "trimestres de cobertura" no passado recente) para ser coberto pode receber benefícios por invalidez. Esses benefícios começam após cinco meses completos de calendário de invalidez, independentemente de sua idade. A fórmula de elegibilidade requer que um certo número de créditos (com base nos ganhos) tenham sido ganhos no geral, e um certo número nos dez anos imediatamente anteriores à deficiência, mas com disposições mais brandas para trabalhadores mais jovens que se tornaram deficientes antes de terem uma chance para compilar um longo histórico de ganhos.

O trabalhador deve ser incapaz de continuar em seu emprego anterior e de se ajustar a outro trabalho, levando-se em consideração a idade, a escolaridade e a experiência profissional; além disso, a deficiência deve ser de longa duração, com duração de doze meses, com expectativa de duração de doze meses, resultando em morte, ou com expectativa de morte. Assim como no caso do benefício de aposentadoria, o valor do benefício por invalidez a pagar depende da idade do trabalhador e do histórico de rendimentos cobertos.

O Supplemental Security Income (SSI) usa os mesmos critérios de invalidez que o programa de invalidez da seguridade social segurada, mas o SSI não se baseia na cobertura do seguro. Em vez disso, um sistema de teste de recursos é usado para determinar se a renda e o patrimônio líquido dos reclamantes estão abaixo de certos limites de renda e ativos.

Crianças com deficiência grave podem se qualificar para SSI. Os padrões para deficiência infantil são diferentes daqueles para adultos.

A determinação da deficiência na Administração do Seguro Social criou o maior sistema de tribunais administrativos dos Estados Unidos. Dependendo do estado de residência, um requerente cujo pedido inicial de benefícios seja negado pode solicitar uma reconsideração ou uma audiência perante um Juiz de Direito Administrativo (ALJ) . Essas audiências às vezes envolvem a participação de um especialista profissional independente (VE) ou especialista médico (ME), conforme solicitado pelo ALJ.

A reconsideração envolve um reexame das evidências e, em alguns casos, a oportunidade de uma audiência perante um oficial de audiência de deficiência (não advogado ). O oficial de audiência então emite uma decisão por escrito, fornecendo justificativa para sua conclusão. Se o requerente for negado na fase de reconsideração, ele pode solicitar uma audiência perante um Juiz de Direito Administrativo. Em alguns estados, a SSA implementou um programa piloto que elimina a etapa de reconsideração e permite que os requerentes apelem de uma negação inicial diretamente a um Juiz de Direito Administrativo.

Como o número de solicitações de invalidez da Previdência Social é muito grande (aproximadamente 650.000 solicitações por ano), o número de audiências solicitadas pelos requerentes freqüentemente excede a capacidade dos Juízes de Direito Administrativo. O número de audiências solicitadas e a disponibilidade de juízes de direito administrativo variam geograficamente nos Estados Unidos. Em algumas áreas do país, é possível ao requerente ter uma audiência com um Juiz de Direito Administrativo no prazo de 90 dias a partir do seu pedido. Em outras áreas, tempos de espera de 18 meses não são incomuns.

Após a audiência, o Juiz de Direito Administrativo (ALJ) emite uma decisão por escrito. A decisão pode ser Totalmente Favorável (o ALJ considera o reclamante desabilitado a partir da data que ele alega no aplicativo até o presente), Parcialmente Favorável (o ALJ considera o reclamante desabilitado em algum ponto, mas não na data alegado na aplicação; OU o ALJ conclui que o reclamante foi desativado, mas melhorou) ou Desfavorável (o ALJ conclui que o requerente não foi desativado de forma alguma). Os requerentes podem apelar das decisões ao Conselho de Recursos da Previdência Social, que fica na Virgínia . O Conselho de Recursos não realiza audiências; aceita resumos escritos. O tempo de resposta do Conselho de Recursos pode variar de doze semanas a mais de três anos.

Se o reclamante discordar da decisão do Conselho de Recursos, ele pode apelar no tribunal distrital federal de sua jurisdição. Como na maioria dos casos de tribunais federais, uma decisão desfavorável do tribunal distrital pode ser apelada para o Tribunal de Apelações dos Estados Unidos apropriado , e uma decisão desfavorável do tribunal de apelação pode ser apelada para a Suprema Corte dos Estados Unidos .

A Administração da Previdência Social manteve sua meta de que os juízes resolvessem de 500 a 700 casos por ano, mas os juízes de direito administrativo lutam para cumprir essa meta. Enquanto 81% dos Juízes de Direito Administrativo atingiram esse nível de produtividade em 2019, apenas 18% alcançaram essa meta de disposição de casos em 2020. Pessoal do Gabinete de Operações de Audiência e interrupções nos procedimentos de trabalho relacionadas à pandemia COVID-19 sem dúvida contribuíram para diminuir a produtividade do Juiz de Direito Administrativo em 2020.

O debate sobre o sistema de seguridade social nos Estados Unidos existe há décadas e há muita preocupação com sua sustentabilidade.

Operação atual

Entrando e saindo

A obtenção de um número de Seguro Social para uma criança é voluntária. Além disso, não há exigência legal geral de que os indivíduos ingressem no programa de Seguro Social, a menos que queiram ou tenham que trabalhar. Em circunstâncias normais, os impostos FICA ou SECA serão cobrados sobre todos os salários. Praticamente a única maneira de evitar o pagamento de impostos FICA ou SECA é aderir a uma religião que não acredita em seguros, como os Amish ou uma religião cujos membros fizeram voto de pobreza (consulte as publicações 517 e 4361 do IRS). Trabalhadores federais empregados antes de 1987, vários trabalhadores estaduais e locais, incluindo aqueles em alguns distritos escolares que tinham seus próprios programas de aposentadoria e invalidez, tiveram a opção única de se inscrever no Seguro Social. Muitos funcionários e sistemas de aposentadoria e invalidez optaram por ficar fora do sistema de Previdência Social por causa do custo e dos benefícios limitados. Freqüentemente, era muito mais barato obter benefícios de aposentadoria e invalidez muito mais elevados permanecendo em seus planos originais de aposentadoria e invalidez. Agora, apenas alguns desses planos permitem que novos contratados ingressem em seus planos existentes sem ingressar também na Previdência Social. Em 2004, a Administração da Previdência Social estimou que 96% de todos os trabalhadores norte-americanos estavam cobertos pelo sistema, com os 4% restantes sendo, em sua maioria, uma minoria de funcionários públicos inscritos em pensões de funcionários públicos e não sujeitos aos impostos da Previdência Social devido a isenções históricas.

É possível aos funcionários das ferrovias obter benefícios de aposentadoria e invalidez "coordenados". O US Railroad Retirement Board (ou "RRB") é uma agência independente no ramo executivo do governo dos Estados Unidos, criada em 1935 para administrar um programa de seguro social que fornece benefícios de aposentadoria aos trabalhadores ferroviários do país. Os  impostos sobre a folha de pagamento do Nível I de aposentadoria da ferrovia são coordenados com os impostos da previdência social para que os funcionários e empregadores paguem os  impostos do Nível I na mesma taxa que os impostos da previdência social e tenham os mesmos benefícios. Além disso, tanto os trabalhadores quanto os empregadores pagam  impostos de Nível II (cerca de 6,2% em 2005), que são usados ​​para financiar aposentadoria da ferrovia e pagamentos de benefícios por invalidez que estão além dos níveis de seguridade social. Os  benefícios de nível II são um sistema de benefícios de aposentadoria e invalidez suplementar que paga 0,875% vezes os anos de serviço vezes o salário médio de cinco anos mais alto, além dos benefícios da Previdência Social.

Os impostos FICA são impostos a quase todos os trabalhadores e autônomos. Os empregadores são obrigados a relatar os salários do emprego coberto ao Seguro Social para processamento dos Formulários W-2 e W-3. Alguns salários específicos não fazem parte do programa de Seguro Social (discutido abaixo ). A seção 3101 das disposições do Internal Revenue Code impõe impostos sobre a folha de pagamento de indivíduos e impostos correspondentes do empregador. A seção 3102 determina que os empregadores deduzam esses impostos sobre a folha de pagamento dos salários dos trabalhadores antes de eles serem pagos. Geralmente, o imposto sobre a folha de pagamento é cobrado de todos os empregados que ganham "salários", conforme definido em 3121 do Código da Receita Federal. e também tributa os rendimentos líquidos do trabalho autônomo.

Fundo de Segurança

Fundo Fiduciário da Previdência Social

Os impostos da Previdência Social são pagos ao Fundo Fiduciário da Previdência Social mantido pelo Tesouro dos Estados Unidos (tecnicamente, o "Fundo Fiduciário do Seguro Federal de Velhice e Sobreviventes", conforme estabelecido pelo artigo 42 USC  § 401 (a) ). As despesas do ano corrente são pagas com as receitas fiscais correntes da Previdência Social. Quando as receitas excedem as despesas, como aconteceu entre 1983 e 2009, o excedente é investido em séries especiais, títulos do governo dos Estados Unidos não negociáveis . Assim, o Fundo Fiduciário da Previdência Social financia indiretamente os gastos com déficit de propósito geral do governo federal . Em 2007, o excesso acumulado de impostos da Previdência Social e juros recebidos sobre os benefícios pagos foi de US $ 2,2  trilhões. Alguns consideram o Fundo Fiduciário uma construção contábil sem significado econômico. Outros argumentam que tem significado jurídico específico porque os títulos do Tesouro que detém são garantidos pela "plena fé e crédito" do governo dos Estados Unidos, que tem a obrigação de saldar sua dívida.

A autoridade da Administração da Previdência Social para fazer pagamentos de benefícios, conforme concedido pelo Congresso, se estende apenas às receitas atuais e ao saldo do Fundo Fiduciário existente, ou seja, resgate de seus títulos do Tesouro. Portanto, a capacidade do Seguro Social de fazer pagamentos integrais uma vez que os benefícios anuais excedam as receitas depende em parte da capacidade do governo federal de pagar os títulos que emitiu para os fundos fiduciários do Seguro Social. Como acontece com qualquer outra obrigação federal, a capacidade do governo federal de reembolsar a Previdência Social se baseia em seu poder de tributar e contrair empréstimos e no compromisso do Congresso de cumprir suas obrigações.

Em 2009, o Escritório do Atuário Chefe da Administração da Previdência Social calculou uma obrigação não financiada de US $ 15,1  trilhões para o programa da Previdência Social. A obrigação não financiada é a diferença entre o custo futuro da Previdência Social (com base em várias suposições demográficas, como mortalidade, participação na força de trabalho, imigração e expectativa de idade) e os ativos totais do Fundo Fiduciário, dada a taxa de contribuição esperada através da folha de pagamento atual programada imposto. Esta obrigação não financiada é expressa em dólares do valor presente e faz parte das estimativas atuariais de longo prazo do Fundo, não necessariamente uma certeza do que irá ocorrer a longo prazo. Uma Nota Atuarial para o cálculo diz que "o termo obrigação é usado no lugar do termo passivo, porque a responsabilidade geralmente indica uma obrigação contratual (como no caso de previdência privada e seguro) que não pode ser alterada pelo patrocinador do plano sem o acordo de os participantes do plano. "

Operações do Escritório de Audiências (OHO, anteriormente ODAR ou OHA)

Em 8 de agosto de 2017, a Comissária Interina Nancy A. Berryhill informou aos funcionários que o Office of Disability Adjudication and Review ("ODAR") seria renomeado para Office of Hearings Operations ("OHO"). Os escritórios de audiência eram conhecidos como "ODAR" desde 2006, e o Escritório de Audiências e Apelações ("OHA") antes disso. A OHO administra as audiências do ALJ para a Administração da Previdência Social. Os juízes de direito administrativo ("ALJs") conduzem audiências e emitem decisões. Após uma decisão do ALJ, o Conselho de Recursos considera os pedidos de revisão das decisões do ALJ e atua como o nível final de revisão administrativa para a Administração da Previdência Social (o estágio em que pode ocorrer "exaustão", um pré-requisito para revisão do tribunal federal).

Comparações de pagamento de benefício

Alguns funcionários do governo federal, estadual, local e educacional não pagam Seguro Social, mas têm sua própria aposentadoria, sistemas de invalidez que quase sempre pagam benefícios de aposentadoria e invalidez muito melhores do que o Seguro Social. Esses planos normalmente exigem aquisição (trabalhar 5–10 anos para o mesmo empregador antes de se tornar elegível para a aposentadoria). Mas sua aposentadoria normalmente depende apenas da média dos melhores salários de 3 a 10 anos vezes algum fator de aposentadoria (normalmente 0,875% a 3,0%) vezes os anos empregados. Esse benefício de aposentadoria pode ser uma aposentadoria "razoavelmente boa" (75-85% do salário) próxima ao salário mensal que ocuparam pela última vez. Por exemplo, se uma pessoa ingressou no sistema de aposentadoria da Universidade da Califórnia aos 25 anos e trabalhou por 35 anos, ela poderia receber 87,5% (2,5% × 35) de seu salário médio mais alto de três anos com cobertura médica completa aos 60 anos. Polícia e bombeiros quem ingressou aos 25 e trabalhou por 30 anos poderia receber 90% (3,0% × 30) de seu salário médio e cobertura médica completa aos 55 anos. Essas aposentadorias têm ajustes de custo de vida (COLA) aplicados a cada ano, mas são limitadas a um máximo renda média de $ 350.000 / ano ou menos. Os benefícios do cônjuge estão disponíveis em 100–67% da taxa de benefícios principais para redução de 8,7% a 6,7% nos benefícios de aposentadoria, respectivamente. Os benefícios do plano de aposentadoria e invalidez da UCRP são financiados por contribuições dos membros e da universidade (normalmente 5% do salário cada) e pelos rendimentos de investimentos compostos dos totais acumulados. Essas contribuições e ganhos são mantidos em um fundo fiduciário que é investido. Os benefícios de aposentadoria são muito mais generosos do que a Previdência Social, mas acredita-se que sejam válidos do ponto de vista atuarial. A principal diferença entre os sistemas de aposentadoria patrocinados pelo governo estadual e local e a Previdência Social é que os sistemas de aposentadoria estadual e municipal usam investimentos compostos que geralmente são fortemente ponderados em títulos do mercado de ações, que historicamente têm retornado mais de 7,0% ao ano em média, apesar de alguns anos com perdas. Os investimentos do governo federal de curto prazo podem ser mais seguros, mas pagam percentuais médios muito mais baixos. Quase todos os outros sistemas de aposentadoria federais, estaduais e locais funcionam de maneira semelhante, com diferentes proporções de benefícios de aposentadoria. Alguns planos agora são combinados com a Previdência Social e são "complementados" pelos benefícios da Previdência Social. Por exemplo, o atual Sistema de Aposentadoria dos Funcionários Federais , que cobre a grande maioria dos funcionários públicos federais contratados após 1986, combina a Previdência Social, uma modesta pensão de benefício definido (1,1% ao ano de serviço) e o Plano de Poupança Thrift de contribuição definida .

A atual fórmula da Previdência Social utilizada no cálculo do nível de benefício (valor do seguro primário ou PIA) é progressiva em relação aos salários médios mais baixos. Qualquer pessoa que trabalhasse no OASDI com cobertura de emprego e outras aposentadorias teria direito à pensão alternativa não-OASDI e a um benefício de aposentadoria por idade da Previdência Social. Devido ao seu tempo limitado de trabalho no OASDI, a soma dos salários cobertos vezes o fator de inflação dividido por 420 meses resulta em um baixo salário mensal indexado ajustado ao longo de 35 anos, AIME. A natureza progressiva da fórmula PIA permitiria, de fato, que esses trabalhadores também obtivessem uma porcentagem um pouco mais alta do Benefício da Previdência Social sobre esse baixo salário médio. O Congresso aprovou em 1983 a Provisão para Eliminação de Quedas de Vento para minimizar os benefícios da Previdência Social para esses beneficiários. A provisão básica é que a primeira faixa salarial, $ 0–791 / mês (2013), tem seu percentual de benefício normal de 90% reduzido para 40–90% - consulte a Previdência Social para obter o percentual exato. A redução é limitada a aproximadamente 50% do que você teria direito se sempre tivesse trabalhado com os impostos OASDI. O fator percentual de benefício de 90% não é reduzido se você tiver 30 ou mais anos de rendimentos "substanciais".

O pagamento médio da Previdência Social de $ 1.230 / mês ($ 14.760 / ano) em 2013 é apenas ligeiramente acima do nível de pobreza federal para um - $ 11.420 / ano e abaixo da diretriz de pobreza de $ 15.500 / ano para dois.

Por esse motivo, os consultores financeiros freqüentemente incentivam aqueles que têm a opção de complementar suas contribuições para a Previdência Social com planos de aposentadoria privada. Uma "boa" opção de plano de aposentadoria complementar é um plano 401 (K) (ou 403 (B)) patrocinado pelo empregador, quando oferecido por um empregador. 58% dos trabalhadores americanos têm acesso a esses planos. Muitos desses empregadores igualarão uma parte das economias de um funcionário, dólar por dólar, até uma certa porcentagem do salário do funcionário. Mesmo sem as correspondências do empregador, as contas de aposentadoria individuais (IRAs) são contas de aposentadoria portáteis, autodirecionadas e com impostos diferidos que oferecem o potencial de aumentar substancialmente a poupança para a aposentadoria. Suas limitações incluem: a educação financeira para diferenciar uma "boa" conta de investimento de outra menos vantajosa; a barreira da poupança enfrentada por aqueles que têm empregos de baixa renda ou estão sobrecarregados de dívidas; a exigência de autodisciplina para distribuir, desde tenra idade, a porcentagem exigida do salário em contas de "bom" investimento; e a autodisciplina necessária para deixá-lo lá para ganhar juros compostos até o necessário após a aposentadoria. Os consultores financeiros freqüentemente sugerem que horizontes de investimento de longo prazo devem ser usados, já que historicamente as perdas de investimento de curto prazo são "autocorretas", e a maioria dos investimentos continua a entregar bons retornos médios de investimento. O IRS tem penalidades fiscais para retiradas de IRAs, 401 (K) s, etc. antes dos 59 anos de idade+12 , e requer retiradas obrigatórias assim que o aposentado atingir 70; outras restrições também podem ser aplicadas ao valor da receita de imposto diferido que alguém pode colocar na (s) conta (s). Para as pessoas que têm acesso a eles, os planos de aposentadoria autodirecionados têm o potencial de igualar ou até mesmo exceder os benefícios obtidos pelos planos de aposentadoria dos governos federal, estadual e local.

Acordos internacionais

Às vezes, as pessoas se mudam de um país para outro, seja permanentemente ou por tempo limitado. Isso apresenta desafios para empresas, governos e indivíduos que buscam garantir benefícios futuros ou que precisam lidar com autoridades fiscais em vários países. Para o efeito, a Administração da Segurança Social assinou tratados, muitas vezes referidos como Acordos de Totalização , com outros programas de seguro social em vários países estrangeiros.

No geral, esses acordos atendem a dois propósitos principais. Em primeiro lugar, eliminam a dupla tributação da Previdência Social, situação que ocorre quando um trabalhador de um país trabalha em outro e é obrigado a pagar impostos da Previdência Social a ambos os países sobre os mesmos rendimentos. Em segundo lugar, os acordos ajudam a preencher lacunas na proteção de benefícios para trabalhadores que dividiram suas carreiras entre os Estados Unidos e outro país.

Os seguintes países assinaram acordos de totalização com a SSA (e a data em que o acordo entrou em vigor):

Número da Segurança Social

Um efeito colateral do programa de Seguro Social nos Estados Unidos foi a adoção quase universal do número de identificação do programa, o número do Seguro Social , como o número de identificação nacional dos EUA de fato . O número da previdência social, ou SSN, é emitido de acordo com a seção 205 (c) (2) da Lei da Previdência Social, codificada como 42 USC § 405 (c) (2) . O governo declarou originalmente que o SSN não seria um meio de identificação, mas atualmente uma grande quantidade de entidades dos EUA usa o número da Previdência Social como um identificador pessoal. Isso inclui agências governamentais, como a Receita Federal , bem como as forças armadas, além de agências privadas, como bancos, faculdades e universidades, seguradoras de saúde e empregadores.  

Embora o Social Security Act em si não exija que uma pessoa tenha um Social Security Number (SSN) para viver e trabalhar nos Estados Unidos, o Internal Revenue Code geralmente exige o uso do número do seguro social por indivíduos para fins de impostos federais:

O número da conta da previdência social emitido a um indivíduo para os fins da seção 205 (c) (2) (A) da Lei da Previdência Social deverá, exceto quando especificado de outra forma nos regulamentos do Secretário [do Tesouro ou seu delegado], ser usado como o número de identificação desse indivíduo para os fins deste título.

É importante ressaltar que a maioria dos pais solicita números de Seguro Social para seus filhos dependentes, a fim de incluí-los em suas declarações de imposto de renda como dependentes. Todos que apresentarem uma declaração de imposto de renda, como contribuinte ou cônjuge, devem ter um número de seguridade social ou número de identificação de contribuinte (TIN), uma vez que o IRS não pode processar declarações ou postar pagamentos para qualquer pessoa sem um SSN ou TIN.

A Lei de Privacidade de 1974 foi em parte destinada a limitar o uso do número do Seguro Social como meio de identificação. O parágrafo (1) da subseção (a) da seção  7 da Lei de Privacidade, uma disposição não codificada, afirma em parte:

(1) Será ilegal para qualquer agência governamental federal, estadual ou local negar a qualquer indivíduo qualquer direito, benefício ou privilégio previsto em lei devido à recusa de tal indivíduo em divulgar seu número de conta de previdência social.

No entanto, a Lei da Previdência Social prevê:

É a política dos Estados Unidos que qualquer Estado (ou subdivisão política do mesmo) pode, na administração de qualquer imposto, assistência pública em geral, carteira de habilitação ou lei de registro de veículos motorizados dentro de sua jurisdição, utilizar os números de contas de previdência social emitidos por o Comissário da Previdência Social com o objetivo de estabelecer a identificação de indivíduos afetados por tal lei, e pode exigir que qualquer indivíduo que seja ou pareça ser afetado forneça a tal Estado (ou sua subdivisão política) ou qualquer agência com responsabilidade administrativa para a lei envolvida, o número da conta da segurança social (ou números, se houver mais de um) que lhe seja atribuído pelo Comissário da Segurança Social.

Além disso, o parágrafo (2) da subseção (a) da seção  7 da Lei de Privacidade prevê em parte:

(2) as disposições do parágrafo (1) desta subseção não se aplicam com relação a -
(A) qualquer divulgação exigida por lei federal , ou
(B) a divulgação de um número de previdência social para qualquer agência federal, estadual ou local que mantenha um sistema de registros existente e operando antes de 1º de janeiro de 1975, se tal divulgação for exigida por estatuto ou regulamento adotado antes dessa data para verificação a identidade de um indivíduo.

As exceções sob a seção  7 da Lei de Privacidade incluem a exigência do Código da Receita Federal de que os números da previdência social sejam usados ​​como números de identificação de contribuintes para indivíduos.

Projeções demográficas e de receita

Em cada ano desde 1982, as receitas fiscais, pagamentos de juros e outras receitas do OASDI excederam os pagamentos de benefícios e outras despesas, por exemplo, em mais de US $ 150  bilhões em 2004. À medida que os " baby boomers " saem da força de trabalho e se aposentam, no entanto , as despesas ultrapassarão as receitas fiscais e, depois de vários anos, excederão todas as receitas do fideicomisso OASDI, incluindo juros. Nesse ponto, o sistema começará a sacar suas Notas do Tesouro do fundo fiduciário e continuará a pagar os benefícios nos níveis atuais até que o Fundo Fiduciário se esgote. Em 2013, o fundo de seguro de aposentadoria OASDI arrecadou US $ 731,1  bilhões e gastou US $ 645,5  bilhões; o programa de deficiência (DI) arrecadou $ 109,1  bilhões e gastou $ 140,3  bilhões; O Medicare (HI) arrecadou $ 243,0  bilhões e gastou $ 266,8  bilhões e o Seguro Médico Suplementar, SMI, arrecadou $ 293,9  bilhões e gastou $ 307,4  bilhões. Em 2013, todos os programas de seguridade social, exceto o fundo fiduciário de aposentadoria (OASDI), gastaram mais do que arrecadaram e contaram com saques significativos de seus respectivos fundos fiduciários para pagar suas contas. O fundo fiduciário de aposentadoria (OASDI) de US $ 2,541  trilhões deverá ser esvaziado até 2033 de acordo com uma estimativa, à medida que novos aposentados se tornem elegíveis para ingressar. Os US $ 153,9  bilhões do fundo fiduciário para deficientes (DI) estarão esgotados até 2018; o fundo fiduciário do Medicare (HI) de US $ 244,2  bilhões será esgotado até 2023 e o fundo fiduciário do Seguro Médico Suplementar (SMI) será esgotado até 2020 se a taxa atual de retiradas continuar - ainda mais cedo se eles aumentarem. Os gastos totais da "Previdência Social" em 2013 foram de $ 1.360  bilhões de dólares, o que foi 8,4% do PIB de $ 16.200  bilhões (2013) e 37,0% dos gastos federais de $ 3.684  bilhões (incluindo um  déficit de $ 971,0 bilhões). Todas as outras partes do programa de seguridade social: fundos fiduciários de assistência médica (HI), deficiência (DI) e medicina suplementar (SMI) já estão retirando seus fundos fiduciários e deverão entrar em déficit por volta de 2020 se a taxa atual de retiradas continuar . À medida que os fundos fiduciários se esgotam, os benefícios terão de ser cortados, as fraudes minimizadas ou os impostos aumentados.

Em 2005, esse esgotamento do Fundo Fiduciário OASDI foi projetado para ocorrer em 2041 pela Administração da Previdência Social ou até 2052 pelo Escritório de Orçamento do Congresso, CBO. Posteriormente, no entanto, a projeção para a data de esgotamento deste evento foi ligeiramente elevada, após a recessão agravar o quadro financeiro da economia americana. O Relatório de curadores da OASDI de 2011 declarou:

O custo anual excedeu a receita sem juros em 2010 e prevê-se que continue a ser maior durante o restante do período de avaliação de 75 anos. No entanto, de 2010 a 2022, a receita total do fundo fiduciário, incluindo receita de juros, é mais do que o necessário para cobrir os custos, portanto, os ativos do fundo fiduciário continuarão a crescer durante esse período. A partir de 2023, os ativos do fundo fiduciário diminuirão até se esgotarem em 2036. A receita não proveniente de juros é projetada para ser suficiente para suportar despesas em um nível de 77 por cento dos benefícios programados após o esgotamento do fundo fiduciário em 2036, e então diminuir para 74 por cento dos benefícios programados em 2085.

Em 2007, os curadores da Previdência Social sugeriram que o imposto sobre a folha de pagamento poderia aumentar para 16,41 por cento em 2041 e aumentar continuamente para 17,60 por cento em 2081 ou um corte nos benefícios de 25 por cento em 2041 e aumentar continuamente para um corte geral de 30 por cento em 2081 .

A Administração da Previdência Social projeta que a situação demográfica se estabilizará. O déficit de fluxo de caixa do sistema de Previdência Social terá se estabilizado como parcela da economia. Esta projeção foi questionada. Alguns demógrafos argumentam que a expectativa de vida vai melhorar mais do que o projetado pelos curadores da Previdência Social, um desenvolvimento que tornaria a solvência pior. Alguns economistas acreditam que o crescimento futuro da produtividade será maior do que as projeções atuais dos curadores da Previdência Social. Nesse caso, o déficit da Previdência Social seria menor do que o projetado atualmente.

Tabelas publicadas pelo Centro Nacional de Estatísticas de Saúde do governo mostram que a expectativa de vida ao nascer era de 47,3 anos em 1900, subiu para 68,2 em 1950 e chegou a 77,3 em 2002. O último relatório anual da Agência de Previdência Social (SSA) projeta que a expectativa de vida aumentará apenas seis anos nas próximas sete décadas, para 83 em 2075. Um conjunto separado de projeções, do Census Bureau , mostra um crescimento mais rápido. A projeção do Census Bureau é que a expectativa de vida mais longa projetada para 2075 pela Administração da Previdência Social será alcançada em 2050. Outros especialistas, no entanto, acham que os ganhos anteriores na expectativa de vida não podem ser repetidos, e acrescentam que o efeito adverso nas finanças do sistema pode ser parcialmente compensado se as melhorias na saúde ou a redução dos benefícios de aposentadoria induzirem as pessoas a permanecer mais tempo na força de trabalho.

A ciência atuarial, do tipo usado para projetar a solvência futura da seguridade social, está sujeita à incerteza. O SSA na verdade faz três previsões: otimista, midline e pessimista (até o final dos anos 1980, fazia quatro). A crise da Previdência Social que estava se desenvolvendo antes das reformas de 1983 resultou de projeções intermediárias que se revelaram muito otimistas. Tem-se argumentado que as projeções excessivamente pessimistas de meados ao final da década de 1990 foram em parte o resultado das suposições de baixo crescimento econômico (de acordo com o atuário David Langer) que resultaram no adiamento da data de exaustão projetada (de 2028 a 2042) com cada Relatório do administrador. Durante os anos de forte crescimento da década de 1990, as projeções da linha média eram pessimistas demais. Obviamente, projetar 75 anos é um desafio significativo e, como tal, a situação real pode ser muito melhor ou muito pior do que o previsto.

O Conselho Consultivo da Previdência Social, em três ocasiões, desde 1999, nomeou um Painel Consultivo Técnico para revisar os métodos e premissas usados ​​nas projeções anuais dos fundos fiduciários da Previdência Social. O relatório mais recente do Painel Técnico Consultivo, lançado em junho de 2008 com data de copyright de outubro de 2007, inclui uma série de recomendações para melhorar as projeções da Previdência Social. Em dezembro de 2013, de acordo com a lei atual, o Escritório de Orçamento do Congresso informou que o "fundo fiduciário do Seguro de Incapacidade será esgotado no ano fiscal de 2017 e o fundo fiduciário do Seguro de Velhice e Sobreviventes será esgotado em 2033." Os custos da Previdência Social já começaram a ultrapassar as receitas desde 2018. Isso significa que os fundos fiduciários já começaram a se esvaziar e estarão totalmente esgotados em um futuro próximo. A partir de 2018, as projeções feitas pela Administração da Previdência Social estimam que o programa da Previdência Social como um todo esgotará todas as reservas até o ano de 2034.

O aumento dos gastos com a Previdência Social ocorrerá ao mesmo tempo que os aumentos no Medicare , como resultado do envelhecimento dos baby boomers. Uma projeção ilustra a relação entre os dois programas:

De 2004 a 2030, espera-se que os gastos combinados com Previdência Social e Medicare aumentem de 8% da renda nacional (produto interno bruto) para 13%. Dois terços do aumento ocorrem no Medicare.

Maneiras de eliminar o déficit projetado

Apoiante da AFSCME segurando um cartaz sobre a cabeça - Tire as mãos da Previdência Social.jpg

Prevê-se que a Previdência Social comece a ficar sem dinheiro suficiente para pagar todos os aposentados em potencial com os pagamentos de benefícios de hoje até 2034.

  • Levante o teto da folha de pagamento . O teto da folha de pagamento agora é ajustado pela inflação. Robert Reich , ex -secretário do Trabalho dos Estados Unidos , sugere a elevação do teto da renda sujeita aos impostos da Previdência Social, que é de $ 142.800 em 2021.
  • Aumentar os impostos da Previdência Social . Se trabalhadores e empregadores pagassem 7,6% cada um (acima dos atuais 6,2%), isso eliminaria completamente o déficit de financiamento. Este aumento de 1,4% (2,8% para trabalhadores autônomos) tem mais de 60% de apoio em pesquisas realizadas pela Academia Nacional de Seguro Social (NASI).
  • Aumente a (s) idade (s) de aposentadoria . Aumentar a opção de aposentadoria antecipada de 62 para 64 anos ajudaria a reduzir os pagamentos de benefícios da Previdência Social.
  • Benefícios do teste de meios . A eliminação dos benefícios da Previdência Social para aqueles que já têm renda acima de $ 48.000 / ano ($ 4.000 / mês) eliminaria mais de 20% da lacuna de financiamento. Isso não é muito popular, com apenas 31% das famílias pesquisadas favorecendo-o.
  • Altere o ajuste do custo de vida, COLA . Várias propostas foram discutidas. Os efeitos das reduções de COLA seriam cumulativos ao longo do tempo e afetariam alguns grupos mais do que outros. As taxas de pobreza aumentariam.
  • Reduza os benefícios para novos aposentados . Se os benefícios da Previdência Social fossem reduzidos em 3% a 5% para os novos aposentados, cerca de 18% a 30% da lacuna de financiamento seria eliminada.
  • Média em mais anos de trabalho . Os benefícios da Previdência Social são agora baseados em uma média dos 35 salários mais altos pagos de um trabalhador, com média de zeros se houver menos de 35 anos de salários cobertos. O período médio poderia ser aumentado para 38 ou 40 anos, o que poderia reduzir o déficit em 10 a 20%, respectivamente.
  • Exigir que todas as pessoas recém-contratadas se inscrevam na Previdência Social . Mais de 90% de todos os trabalhadores já pagam impostos FICA e SECA, então não há muito a ganhar com isso. Haveria um aumento precoce na renda da Previdência Social, que seria parcialmente compensado mais tarde pelos benefícios que eles poderiam receber quando se aposentassem.

Tributação

Imposto sobre salários e rendimento do trabalho autônomo

Os benefícios são financiados por impostos cobrados sobre os salários dos empregados e autônomos. Conforme explicado a seguir, no caso de emprego, o empregador e o empregado são responsáveis, cada um, por metade do imposto da Previdência Social, sendo a metade do empregado retida do cheque de pagamento do empregado. No caso de trabalhadores independentes (ou seja, empreiteiros independentes), o trabalhador independente é responsável por todo o montante do imposto da Segurança Social.

A parte dos impostos cobrados do empregado para o Seguro Social são chamados de "impostos do fundo fiduciário" e o empregador é obrigado a remetê-los ao governo. Esses impostos têm prioridade sobre tudo e representam as únicas dívidas de uma empresa ou LLC que podem impor responsabilidade pessoal aos seus diretores ou gerentes. Um único proprietário e dirigentes de uma corporação e gerentes de uma LLC podem ser considerados pessoalmente responsáveis ​​pelo não pagamento do imposto de renda e do imposto de previdência social, sejam ou não cobrados do funcionário.

O Federal Insurance Contributions Act (FICA) (codificado no Internal Revenue Code ) impõe um imposto retido na fonte da Previdência Social igual a 6,20% do valor bruto do salário, até, mas não excedendo, a Base Salarial da Previdência Social ($ 97.500 em 2007; $ 102.000 em 2008 ; e $ 106.800 para 2009, 2010 e 2011). O mesmo imposto de 6,20% é cobrado dos empregadores. Para 2011 e 2012, a contribuição do empregado foi reduzida para 4,2%, enquanto a parcela do empregador ficou em 6,2%. Em 2012, a base salarial aumentou para $ 110.100. Em 2013, a base salarial aumentou para $ 113.700. Para cada ano civil para o qual o trabalhador é avaliado pela contribuição FICA, o SSA credita esses salários como salários cobertos desse ano. O corte de renda é ajustado anualmente pela inflação e outros fatores.

Um imposto sobre a folha de pagamento separado de 1,45% da renda de um empregado é pago diretamente pelo empregador, e um adicional de 1,45% deduzido do salário do empregado, resultando em uma alíquota tributária total de 2,90%. Não há limite máximo para essa parcela do imposto. Esta parte do imposto é usada para financiar o programa Medicare , que é o principal responsável por fornecer benefícios de saúde aos aposentados.

As taxas de imposto da Previdência Social de 1937–2010 podem ser acessadas no site da Administração da Previdência Social .

A alíquota combinada desses dois programas federais é de 15,30% (7,65% pagos pelo empregado e 7,65% pagos pelo empregador). Em 2011-2012 caiu temporariamente para 13,30% (5,65% pagos pelo empregado e 7,65% pagos pelo empregador).

Para trabalhadores autônomos (que, tecnicamente, não são empregados e não estão recebendo "salários" para fins de impostos federais), o imposto sobre trabalho autônomo, imposto pela Lei de Contribuições de Trabalho Autônomo de 1954, codificado como Capítulo  2 do Subtítulo A do Internal Revenue Code , 26 USC  §§ 1401 - 1403 , é 15,3% dos "ganhos líquidos do trabalho autônomo." Em essência, um indivíduo autônomo paga a parcela do imposto tanto para o empregado quanto para o empregador, embora metade do imposto sobre o trabalho autônomo (a "parcela do empregador") seja dedutível no cálculo do imposto de renda federal do indivíduo.

Se um funcionário pagou a mais impostos sobre a folha de pagamento por ter mais de um emprego ou mudar de emprego durante o ano, o excesso de impostos será devolvido quando o funcionário apresentar sua declaração de imposto de renda federal . Qualquer excesso de impostos pagos pelos empregadores, entretanto, não são reembolsáveis ​​aos empregadores.

Pelos cálculos do Congressional Budget Office (CBO), o quintil de renda mais baixa (0-20%) e o segundo quintil (21-40%) das famílias nos EUA pagam um imposto de renda médio de -9,3% e -2,6% e impostos de seguridade social de 8,3% e 7,9% respectivamente. Pelos cálculos do CBO, as rendas das famílias no primeiro quintil e no segundo quintil têm uma taxa de imposto federal total média de 1,0% e 3,8%, respectivamente.

Salários não sujeitos a imposto

Os trabalhadores não são obrigados a pagar impostos da Previdência Social sobre os salários de certos tipos de trabalho:

  • Estudante que trabalha em meio período para uma universidade, matriculado pelo menos meio período na mesma universidade e sua relação com a universidade é principalmente educacional.
  • Um aluno que é empregado doméstico de um clube universitário, fraternidade ou irmandade e está matriculado e freqüentando regularmente aulas em uma universidade.
  • Uma criança menor de 18 anos (ou menor de 21 anos para o serviço doméstico ) que é empregada pelos pais.
  • Uma pessoa que recebe pagamentos de um estado ou governo local por serviços prestados para se livrar do desemprego.
  • Uma pessoa encarcerada que trabalha para o governo estadual ou local que administra a prisão na qual a pessoa está encarcerada.
  • Uma pessoa em uma instituição que trabalha para o estado ou governo local que opera a instituição.
  • Um funcionário de um governo estadual ou local que foi contratado temporariamente em resposta a um incêndio, tempestade, neve, terremoto, enchente ou emergência semelhante imprevistos específicos, e o funcionário não tem a intenção de se tornar um funcionário permanente.
  • Um jornalista menor de 18 anos.
  • A remuneração de um agente imobiliário ou de um vendedor se substancialmente toda a remuneração estiver diretamente relacionada às vendas ou outra produção, ao invés do número de horas trabalhadas, e houver um contrato por escrito estipulando que o indivíduo não será tratado como empregado por fins tributários federais. A compensação está isenta se * Funcionários de entidades governamentais estaduais ou locais no Alasca, Califórnia, Colorado, Illinois, Louisiana, Maine, Massachusetts, Nevada, Ohio e Texas.
  • Ganhos como membro do conselho de uma tribo indígena reconhecida federalmente .
  • Um trabalhador da pesca que é membro de uma tribo indígena reconhecida federalmente com direitos de pesca reconhecidos.
  • Estrangeiro não residente que é funcionário de um governo estrangeiro com salários pagos em suas capacidades oficiais como funcionários de governo estrangeiro.
  • Um estrangeiro não residente que é empregado por um empregador estrangeiro como membro da tripulação de um navio ou aeronave estrangeira.
  • Um estrangeiro não residente que é um estudante, acadêmico, professor, professor, estagiário, pesquisador, médico, au pair ou trabalhador de acampamento de verão e está temporariamente nos Estados Unidos em F-1 , J-1 , M-1 , Q-1 , ou Q-2 status de não imigrante para salários pagos a eles por serviços que são permitidos por seu status de visto e são executados para realizar os propósitos do status de visto.
  • Estrangeiro não residente que é funcionário de uma organização internacional com salários pagos por essa organização.
  • Estrangeiro não residente com visto H-2A .
  • Um estrangeiro não residente que trabalha em Guam , é residente nas Filipinas e tem um visto H-2A , H-2B ou H-2R .
  • Um membro de certos grupos religiosos, como os menonitas e os amish , que consideram o seguro uma falta de confiança em Deus e consideram seu dever religioso cuidar dos membros doentes, deficientes ou idosos.
  • Uma pessoa que está trabalhando temporariamente fora de seu país de origem e está coberta por um tratado tributário entre seu país e os Estados Unidos.
  • Lucro líquido anual do trabalho autônomo inferior a US $ 400.
  • Salários recebidos por serviço como trabalhador eleitoral, se menos de $ 1.400 por ano (em 2008).
  • Salários recebidos por trabalhar como empregado doméstico, se inferior a $ 1.700 por ano (em 2009-2010).

Tributação de renda federal de benefícios

Originalmente, os benefícios recebidos pelos aposentados não eram tributados como renda. A partir do ano fiscal de 1984, com as reformas Reagan -era para reparar a insolvência projetada do sistema, se aposentam com rendas acima de $ 25.000 (no caso de pessoas casadas que entram separadamente e não moram com o cônjuge em qualquer época do ano, e para pessoas declaração como "solteiro"), ou com rendas combinadas acima de $ 32.000 (se casado, declaração em conjunto) ou, em certos casos, qualquer valor de renda (se casado, declaração separadamente do cônjuge em um ano em que o contribuinte viveu com o cônjuge a qualquer momento ) geralmente viam parte dos benefícios dos aposentados sujeitos ao imposto de renda federal. Em 1984, a parcela dos benefícios potencialmente tributáveis ​​era de 50%. A Lei de Redução do Déficit de 1993 fixou a parcela em 85%. Além disso, como o limite do lucro tributável não é indexado à inflação, a parcela dos pagamentos da previdência social dos beneficiários sujeitos ao imposto de renda aumentou significativamente em termos reais desde que o limite foi estabelecido em 1984.

Críticas

Reivindicação de discriminação contra os pobres e a classe média

Para as pessoas no quinto inferior da distribuição de rendimentos, a proporção dos benefícios em relação aos impostos é quase três vezes maior do que para os do quinto superior.

Os trabalhadores devem pagar 12,4%, incluindo uma contribuição patronal de 6,2%, sobre seus salários abaixo da Base Salarial da Previdência Social ($ 142.800 em 2021), mas nenhum imposto sobre a renda que exceda esse valor. Portanto, os que ganham mais pagam uma porcentagem menor de sua renda total por causa dos limites de renda; por isso, e pelo fato de não haver imposto sobre a renda não auferida, os impostos da previdência social são freqüentemente vistos como regressivos . No entanto, os benefícios são ajustados para serem significativamente mais progressivos, mesmo levando em consideração as diferenças na expectativa de vida. De acordo com o apartidário Congressional Budget Office, para as pessoas no quinto inferior da distribuição de rendimentos, a proporção dos benefícios em relação aos impostos é quase três vezes maior do que para os do quinto superior.

Apesar de sua taxa de imposto regressiva, os benefícios da Previdência Social são calculados usando uma fórmula de benefício progressivo que substitui uma porcentagem muito maior da renda de pré-aposentadoria dos trabalhadores de baixa renda do que a dos trabalhadores de renda mais alta (embora esses trabalhadores de baixa renda paguem uma porcentagem mais alta de sua renda de pré-aposentadoria). Os defensores do sistema atual também apontam vários estudos que mostram que, em relação aos trabalhadores de alta renda, os benefícios de invalidez da Previdência Social e de sobrevivência pagos em nome dos trabalhadores de baixa renda mais do que compensam quaisquer benefícios de aposentadoria que podem ser perdidos devido à menor expectativa de vida (esta compensação se aplicaria apenas ao nível da população). Outra pesquisa afirma que os benefícios de sobrevivência, supostamente uma compensação, na verdade exacerbam o problema porque os benefícios de sobrevivência são negados a indivíduos solteiros, incluindo viúva (s) casada (s) há menos de nove meses (exceto em certas situações), viúvas divorciadas (s) casadas menos mais de dez anos, e casais em coabitação ou do mesmo sexo, a menos que sejam legalmente casados ​​no estado de residência. Indivíduos solteiros e minorias tendem a ser menos ricos.

A fórmula de benefícios da Previdência Social fornece 90% dos ganhos médios mensais indexados (AIME) abaixo do primeiro "ponto de curvatura" de $ 791 / mês, 32% do AIME entre o primeiro e o segundo pontos de curvatura $ 791 a $ 4781 / mês e 15% do AIME em o excesso do segundo ponto de curvatura até o teto máximo de $ 113.700 em 2013. O viés de baixa renda do cálculo do benefício significa que um trabalhador com salários mais baixos recebe uma porcentagem muito maior de seu salário em pagamentos de benefícios do que os trabalhadores com salários mais altos. Na verdade, um trabalhador casado com baixos salários pode receber mais de 100% do seu salário em benefícios após se aposentar na idade de aposentadoria completa. Trabalhadores com altos salários recebem 43% ou menos de seu salário em benefícios, apesar de terem pago ao "sistema" na mesma taxa (ver cálculos de benefícios acima). Para minimizar o impacto dos impostos da Previdência Social sobre os trabalhadores com baixos salários, foram repassados ​​o Crédito de Imposto de Renda Ganhado e o Crédito de Imposto sobre Creche, que em grande parte reembolsam os pagamentos do FICA e / ou SECA dos trabalhadores de baixa renda por meio do sistema de imposto de renda. Pelos cálculos do Congressional Budget Office (CBO), o quintil de renda mais baixa (0-20%) e o segundo quintil (21-40%) das famílias nos EUA pagam um imposto de renda federal médio de -9,3% e -2,6% da renda e Social Impostos de segurança de 8,3% e 7,9% da receita, respectivamente. Pelos cálculos do CBO, as rendas das famílias no primeiro e segundo quintis têm uma alíquota tributária federal total média de 1,0% e 3,8%, respectivamente. No entanto, esses grupos também têm, de longe, a menor porcentagem da renda familiar americana - o primeiro quintil ganha apenas 3,2% de toda a renda, enquanto o segundo quintil ganha apenas 8,4% de toda a renda. Os aposentados de alta renda terão que pagar imposto de renda sobre 85% de seus benefícios da Previdência Social e 100% sobre todos os outros benefícios de aposentadoria que possam ter.

Estado civil

A Lei da Segurança Social define as regras para determinar as relações conjugais dos beneficiários do SSI. A lei exige que, se um casal coabitar , seja considerado casado para os fins do programa SSI. Conseqüentemente, se o reclamante for considerado desabilitado e estiver "resistindo"; este reclamante terá direito a benefícios de SSI reduzidos ou nenhum benefício. No entanto, a Lei da Previdência Social não aceita que um requerente "como marido ou mulher" deva ter direito a benefícios de Sobrevivente, Aposentadoria ou Viúva, quando o "marido ou esposa" do reclamante morrer. As regras e regulamentos da SSA sobre o estado civil proíbem (programa SRDI) ou reduzem (programa SSI) os benefícios para requerentes indigentes.

Afirmam que os políticos se isentam do imposto

Os críticos da Previdência Social disseram que os políticos que criaram a Previdência Social se isentaram do pagamento do imposto da Previdência Social. Quando o governo federal criou a Previdência Social, todos os funcionários federais, incluindo o presidente e membros do Congresso, estavam isentos de pagar o imposto da Previdência Social e não recebiam benefícios da Previdência Social. Esta lei foi alterada pelas Emendas da Previdência Social de 1983, que trouxe para o sistema de Previdência Social todos os membros do Congresso, o presidente e o vice-presidente, juízes federais e certos nomeados políticos de nível executivo, bem como todos os funcionários federais contratados em qualquer cargo em ou após 1o de janeiro de 1984. Muitos funcionários do governo estadual e local, entretanto, estão isentos de impostos da Previdência Social porque, em vez disso, contribuem para sistemas alternativos de aposentadoria estabelecidos por seus empregadores.

Afirma que é um esquema Ponzi

Os críticos traçaram paralelos entre os esquemas de Previdência Social e Ponzi , argumentando que o sustento da Previdência Social se deve às contribuições contínuas ao longo do tempo. Uma crítica à analogia é que, embora os esquemas Ponzi e a Previdência Social tenham estruturas semelhantes (em particular, um problema de sustentabilidade quando o número de novas pessoas pagando está diminuindo), eles têm transparências diferentes . No caso de um esquema Ponzi, o fato de não haver mecanismo de geração de retorno além das contribuições de novos participantes é obscurecido, enquanto os pagamentos da Previdência Social sempre foram abertamente subscritos pela receita de impostos recebidos e pelos juros sobre os títulos do Tesouro detidos por ou para o sistema de Segurança Social. A repentina perda de confiança, resultando no colapso de um esquema Ponzi convencional, quando a verdadeira natureza do esquema é revelada, é improvável de ocorrer no caso do sistema de Previdência Social. Os esquemas Ponzi do setor privado também são vulneráveis ​​ao colapso porque não podem obrigar novos participantes, ao passo que a participação no programa de Previdência Social é uma condição para ingressar na força de trabalho dos Estados Unidos. Em conexão com essas e outras questões, Robert E. Wright chama a Previdência Social de um esquema de pirâmide "quase" em seu livro Fubarnomics .

Benefícios líquidos estimados em diferentes circunstâncias

Homens solteiros com diferentes salários e datas de aposentadoria

Em 2004, os economistas do Urban Institute C. Eugene Steuerle e Adam Carasso criaram uma calculadora de benefícios da Previdência Social baseada na web. Usando esta calculadora, é possível estimar os benefícios líquidos da Previdência Social (ou seja, os benefícios vitalícios estimados menos os impostos FICA vitalícios estimados pagos) para diferentes tipos de beneficiários. No livro Democratas e Republicanos - Retórica e Realidade, Joseph Fried usou a calculadora para criar representações gráficas dos benefícios líquidos estimados de homens e mulheres que estavam em diferentes níveis salariais, solteiros e casados ​​(com cônjuges que ficam em casa) e se aposentando em anos diferentes. Esses gráficos mostram vividamente que as generalizações sobre os benefícios da Previdência Social podem ter pouco valor preditivo para qualquer trabalhador, devido à grande disparidade de benefícios líquidos para pessoas em diferentes níveis de renda e em diferentes grupos demográficos. Por exemplo, o gráfico abaixo (Figura 168) mostra o impacto do nível salarial e da data de aposentadoria em um trabalhador do sexo masculino. À medida que a receita aumenta, os benefícios líquidos ficam menores - até mesmo negativos.

Impacto de gênero e níveis salariais nos benefícios líquidos de SS

No entanto, o impacto é muito maior para o futuro aposentado (em 2045) do que para o atual aposentado (2005). Estima-se que o homem que ganha $ 95.000 por ano e se aposentará em 2045 perderá mais de $ 200.000 participando do sistema de Previdência Social.

No próximo gráfico (Figura 165), os benefícios líquidos representados são calculados em média para pessoas que completam 65 anos em qualquer momento durante os anos de 2005 a 2045. (Em outras palavras, as disparidades mostradas não estão relacionadas à aposentadoria.) No entanto, vemos o impacto de gênero e nível salarial. Como as mulheres tendem a viver mais, geralmente recebem os benefícios da Previdência Social por mais tempo. Como resultado, eles obtêm um benefício líquido maior, em média, independentemente do nível salarial.

Benefícios líquidos vitalícios do SS para homens e mulheres casados ​​onde apenas uma pessoa trabalha

A próxima imagem (Figura 166) mostra os benefícios líquidos estimados para homens e mulheres casados ​​em diferentes níveis salariais. Nesse cenário específico, presume-se que o cônjuge tenha pouco ou nenhum salário e, portanto, terá direito a receber o benefício de aposentadoria do cônjuge. De acordo com Fried:

Dois fatores significativos são evidentes: Primeiro, cada coluna na Figura 166 representa um benefício líquido que é maior do que qualquer coluna na Figura 165. Em outras palavras, a pessoa casada média (com um cônjuge que fica em casa) obtém um benefício maior por O dólar do imposto FICA é pago do que a pessoa solteira média, não importa qual seja o gênero ou nível de salário. Em segundo lugar, há apenas uma progressividade limitada entre os trabalhadores casados ​​com cônjuges que ficam em casa. Reveja a Figura 166 com atenção: Os benefícios líquidos diminuem à medida que os níveis salariais aumentam de $ 50.000 para $ 95.000; no entanto, eles aumentam à medida que os níveis salariais crescem de $ 5.000 para $ 50.000. Na verdade, os benefícios líquidos são mais baixos para aqueles que ganham apenas US $ 5.000 por ano.

O último gráfico mostrado (Figura 167) é uma combinação das Figuras 165 e 166. Neste gráfico, fica muito claro porque as generalizações sobre o valor dos benefícios da Previdência Social não fazem sentido. Com um salário de $ 95.000, uma pessoa casada pode ser uma grande vencedora, obtendo benefícios líquidos de cerca de $ 165.000. Por outro lado, ele pode perder cerca de US $ 152.000 em benefícios líquidos se permanecer solteiro. Ao todo, há uma "oscilação" de mais de $ 300.000 com base na decisão do casamento (e na divisão de rendimentos entre os cônjuges). Além disso, há uma grande disparidade entre os altos benefícios líquidos da pessoa casada que ganha $ 95.000 ($ 165.152) e os benefícios líquidos relativamente baixos do homem ou mulher que ganha apenas $ 5.000 ($ 30.025 ou $ 41.890, dependendo do gênero). Em outras palavras, o ganhador de alta renda, nesse cenário, obtém um retorno muito maior sobre seu investimento fiscal no FICA do que o de renda baixa.

Comparação de benefícios líquidos de SS

No livro How Social Security Picks Your Pocket, outros fatores que afetam os benefícios líquidos da Previdência Social são identificados: Geralmente, as pessoas que trabalham por mais de 35 anos obtêm um benefício líquido menor, sendo todos os outros fatores iguais. Pessoas que não vivem muito depois da idade de aposentadoria obtêm um benefício líquido muito menor. Finalmente, as pessoas que obtêm uma alta porcentagem da renda de fontes não salariais recebem altos benefícios líquidos da Previdência Social porque parecem ser pobres, quando não são. A fórmula de benefício progressivo para a Previdência Social é cega para a renda que um trabalhador pode ter de fontes não salariais, como pensão alimentícia, dividendos e juros ou renda de aluguel.

Controvérsias atuais

As propostas de reforma da Previdência Social geraram acalorado debate, centrado no financiamento do programa. Em particular, as propostas para privatizar o financiamento causaram grande controvérsia.

Compare com pensões privadas

Embora a Previdência Social às vezes seja comparada às pensões privadas , os dois sistemas são diferentes em vários aspectos. Argumentou-se que a Previdência Social é um plano de seguro e não um plano de aposentadoria. Ao contrário de uma pensão, por exemplo, o Seguro Social paga benefícios por invalidez. Um fundo de pensão privado acumula o dinheiro pago a ele, eventualmente usando essas reservas para pagar pensões aos trabalhadores que contribuíram para o fundo; e um sistema privado não é universal. A Previdência Social não pode "pré-financiar" investindo em ativos negociáveis, como ações, porque a lei federal a proíbe de investir em ativos que não sejam garantidos pelo governo dos Estados Unidos. Como resultado, seus investimentos até o momento foram limitados a títulos especiais não negociáveis ​​emitidos pelo Tesouro dos Estados Unidos, embora alguns argumentem que a dívida emitida pela Federal National Mortgage Association e outras organizações quase-governamentais poderia atender aos padrões legais. A seguridade social não pode por lei investir em ações privadas, embora alguns outros países (como o Canadá) e alguns estados permitam que seus fundos de pensão invistam em ações privadas. Como um sistema universal, a Previdência Social geralmente funciona como um duto, por meio do qual as receitas fiscais atuais dos trabalhadores são usadas para pagar os benefícios atuais aos aposentados, sobreviventes e deficientes. Quando há um excesso de impostos retidos sobre os benefícios pagos, por lei esse excesso é investido em títulos do Tesouro (não em ações privadas) conforme descrito acima.

Duas grandes categorias de planos de previdência privada são “planos de previdência de benefício definido” e “planos de previdência de contribuição definida”. Destes dois, a Previdência Social é mais semelhante a um plano de pensão de benefício definido. Em um plano de pensão de benefício definido, os benefícios recebidos baseiam-se em algum tipo de fórmula predeterminada (como uma baseada nos anos trabalhados e o maior salário recebido). Planos de pensão de benefício definido geralmente não incluem contas separadas para cada participante. Por outro lado, em um plano de pensão de contribuição definida, cada participante tem uma conta específica com fundos colocados nessa conta (pelo empregador ou pelo participante, ou ambos), e o benefício final é baseado no valor dessa conta no momento da aposentadoria . Alguns propuseram que o sistema de Previdência Social fosse modificado para permitir a opção de contas individuais (com efeito, para tornar o sistema, pelo menos em parte, mais parecido com um plano de pensão de contribuição definida). Especificamente, em 2 de fevereiro de 2005, o presidente George W. Bush fez da Previdência Social um tema proeminente de seu discurso sobre o Estado da União . Descreveu o regime de Segurança Social como "à beira da falência" e traçou, em linhas gerais, uma proposta baseada na privatização parcial . Os críticos responderam que a privatização exigiria novos e enormes empréstimos do governo para financiar os pagamentos de benefícios durante os anos de transição. Veja o debate sobre Previdência Social (Estados Unidos) .

Tanto os planos de previdência privada de "benefício definido" quanto de "contribuição definida" são regidos pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado (ERISA), que exige que os empregadores forneçam níveis mínimos de financiamento para apoiar as pensões de "benefícios definidos". O objetivo é proteger os trabalhadores da má administração corporativa e da falência total , embora, na prática, muitos fundos de pensão privados tenham ficado aquém do esperado nos últimos anos. Em termos de estrutura financeira, o atual sistema de Previdência Social é análogo a uma pensão de "benefício definido" subfinanciada ("subfinanciada" não significa que esteja com problemas, mas que suas economias não são suficientes para pagar benefícios futuros sem coletar receitas fiscais futuras) .

Compare com seguro

Além do argumento sobre se os retornos das contribuições para a Previdência Social devem ou podem ser comparados aos retornos sobre instrumentos de investimento privado, há a questão de se as contribuições são, no entanto, análogas aos prêmios de seguro agrupados cobrados por seguradoras comerciais com fins lucrativos para manter e gerar um retorno sobre um "pool de fundos de risco". Como qualquer programa de seguro, a Previdência Social "espalha o risco", pois o programa protege os trabalhadores e familiares cobertos contra a perda de renda por aposentadoria, invalidez ou morte do assalariado. Por exemplo, um trabalhador que se torna deficiente em uma idade jovem pode receber um grande retorno em relação ao valor com que contribuiu no FICA antes de se tornar deficiente, uma vez que os benefícios por invalidez podem continuar por toda a vida. Como nos planos de seguro privado, todos no grupo de seguros em particular estão segurados contra os mesmos riscos, mas nem todos se beneficiarão na mesma medida.

A analogia com o seguro, entretanto, é limitada pelo fato de que o pagamento de impostos do FICA não cria nenhum direito legal aos benefícios e pela extensão em que a Previdência Social é, de fato, financiada por impostos do FICA. Durante 2011 e 2012, por exemplo, as receitas fiscais do FICA foram insuficientes para manter a solvência da Segurança Social sem transferências das receitas gerais. Essas transferências aumentaram o déficit orçamentário geral, como gastos gerais com programas.

Crise de poupança para aposentadoria privada

Enquanto os valores do mercado de ações ajustados pela inflação geralmente aumentaram de 1978 a 1997, de 1998 a 2007 eles foram mais altos do que em março de 2013. Isso fez com que os planos de aposentadoria complementar dos trabalhadores, como 401 (k) s , tivessem um desempenho substancialmente pior do que o esperado quando atuais aposentados estavam investindo a maior parte de suas economias neles. Em 2010, o saldo médio da conta de aposentadoria das famílias para trabalhadores de 55 a 64 anos era de $ 120.000, o que fornecerá apenas um complemento trivial aos benefícios da Previdência Social, mas cerca de um terço das famílias não tinha nenhuma poupança para a aposentadoria . 75% dos americanos que se aproximam da idade de aposentadoria tinham menos de US $ 30.000 em suas contas de aposentadoria, o que a Forbes chamou de "a maior crise de aposentadoria da história americana".

Interpretação do tribunal da lei para fornecer benefícios

O Tribunal de Apelações dos Estados Unidos para o Sétimo Circuito indicou que a Lei da Previdência Social tem um propósito moral e deve ser interpretada liberalmente em favor dos requerentes ao decidir o que conta como salários cobertos para fins de cumprimento dos trimestres de cobertura exigidos para fazer um trabalhador elegível para benefícios. Esse tribunal também declarou: "...  [Os] regulamentos devem ser aplicados liberalmente em favor dos beneficiários" ao decidir um caso em favor de um criminoso que teve seus pagamentos por invalidez rescindidos retroativamente após o encarceramento. De acordo com o tribunal, não há dúvidas de que a Lei da Previdência Social "deve ser interpretada liberalmente em favor daqueles que buscam seus benefícios". "A esperança por trás deste estatuto é salvar homens e mulheres dos rigores da casa pobre, bem como do medo assustador de que tanta coisa os aguarda quando o fim da jornada se aproxima."

Constitucionalidade

A constitucionalidade da Previdência Social está intimamente ligada à natureza em evolução da jurisprudência da Suprema Corte sobre o poder federal (o século 20 viu um aumento dramático na ação permitida no Congresso). Quando a Previdência Social foi aprovada pela primeira vez, havia questões significativas sobre sua constitucionalidade, pois o Tribunal havia decidido que outro esquema de pensão, a Lei de Aposentadoria Ferroviária original, violava a cláusula de devido processo da Quinta Emenda . Alguns, como o professor de direito da Universidade de Chicago , Richard Epstein, e o professor da Universidade de Harvard, Robert Nozick , argumentaram que a Previdência Social deveria ser inconstitucional.

Em 1937, no caso da Suprema Corte dos Estados Unidos de Helvering v. Davis , a Corte examinou a constitucionalidade da Previdência Social quando George Davis, da Edison Electric Illuminating Company de Boston, processou em conexão com o imposto da Previdência Social. O Tribunal Distrital dos EUA para o Distrito de Massachusetts foi o primeiro a manter o imposto. A decisão do Tribunal Distrital foi revertida pelo Tribunal de Apelações do Circuito. O comissário Guy Helvering do Bureau of Internal Revenue (agora Internal Revenue Service) levou o caso ao Supremo Tribunal, e o Tribunal manteve a validade do imposto.

Durante a década de 1930, o presidente Franklin Delano Roosevelt estava no meio da promoção da aprovação de um grande número de programas de bem-estar social sob o New Deal e a Suprema Corte derrubou muitos desses programas (como a Lei de Aposentadoria Ferroviária e a Lei de Recuperação Nacional ) como inconstitucional. Versões modificadas dos programas afetados foram posteriormente aprovadas pelo Tribunal, incluindo a Previdência Social.

Quando Helvering v. Davis foi discutido perante o Tribunal, a questão mais ampla da constitucionalidade da parcela do seguro de velhice da Previdência Social não foi decidida. O caso se limitou a saber se o imposto sobre a folha de pagamento era um uso adequado do poder tributário do Congresso. Apesar disso, nenhum desafio sério em relação à constitucionalidade do sistema está sendo litigado, e o poder de compra do Congresso pode ser mais coextensivo, como mostrado em casos como Dakota do Sul x Dole durante o governo Reagan.

Fraude e abuso

Roubo do número da previdência social

Como os Números de Seguro Social se tornaram úteis no roubo de identidade e outras formas de crime , vários esquemas foram perpetrados para adquirir Números de Seguro Social válidos e informações de identidade relacionadas.

Em fevereiro de 2006, a Administração da Previdência Social recebeu vários relatórios de uma mensagem de e-mail sendo distribuída endereçada ao "Prezado proprietário do número e cartão da Previdência Social" e que parecia ser da Administração da Previdência Social. A mensagem informa ao leitor "que alguém está usando ilegalmente o seu número do Seguro Social e assumindo sua identidade" e direciona o leitor a um site projetado para se parecer com o site da Internet do Seguro Social.

"Estou indignado que alguém tenha como alvo um público desavisado desta maneira", disse a comissária Jo Anne B. Barnhart . "Pedi ao Inspetor-Geral que use todos os recursos ao seu dispor para encontrar e processar quem está cometendo essa fraude."

Uma vez direcionado para o site falso, o indivíduo é supostamente solicitado a confirmar sua identidade com "Segurança Social e informações bancárias". Em seguida, são solicitadas informações específicas sobre o número do cartão de crédito do indivíduo, a data de validade e o PIN . "Seja em nosso site online ou por telefone, o Seguro Social nunca irá pedir as informações do seu cartão de crédito ou o seu PIN", relatou a Comissária Jo Anne B. Barnhart .

O Inspetor Geral da Administração da Previdência Social O'Carroll recomendou que as pessoas sempre tomem precauções ao fornecer informações pessoais. “Você nunca deve fornecer seu número de Seguro Social ou outras informações pessoais pela Internet ou por telefone, a menos que esteja extremamente confiante da fonte a quem está fornecendo as informações”, disse O'Carroll.

Fraude na aquisição e uso de benefícios

Dado o vasto tamanho do programa, às vezes ocorre fraude . A Administração da Previdência Social possui uma unidade de investigação própria para combater e prevenir fraudes, a Unidade Cooperativa de Investigações de Deficiência (CDIU). O Programa Cooperative Disability Investigations (CDI) continua a ser uma das iniciativas de maior sucesso, contribuindo para a integridade dos programas de deficiência da SSA. Além disso, ao investigar fraudes em outros programas de SSA, a Administração do Seguro Social pode solicitar assistência investigatória de outras agências federais de aplicação da lei, incluindo o Escritório do Inspetor Geral e o FBI .

Restrições em comunicações potencialmente enganosas

Por causa da importância da Previdência Social para milhões de americanos, muitos comerciantes de mala direta empacotaram suas correspondências para se parecerem com comunicações oficiais da Administração da Previdência Social, esperando que os destinatários estivessem mais propensos a abri-las. Em resposta, o Congresso alterou a Lei da Previdência Social em 1988 para proibir o uso privado da frase "Previdência Social" e vários termos relacionados de qualquer forma que transmitisse uma falsa impressão de aprovação da Administração da Previdência Social. A constitucionalidade desta lei ( 42 USC  § 1140 ) foi mantida em United Seniors Association, Inc. v. Social Security Administration , 423 F.3d 397 (4º Cir. 2005), cert den 547 US 1162; 126 S.Ct. 2346 (2006) (texto em Findlaw).

Economia pública

Destinatários atuais

Previdência Social - Proporção de Trabalhadores Cobertos para Aposentados

O relatório anual de 2011 do Conselho de Curadores do programa observou o seguinte: em 2010, 54 milhões de pessoas estavam recebendo benefícios da Previdência Social, enquanto 157 milhões de pessoas estavam pagando ao fundo; daqueles que recebiam benefícios, 44 milhões recebiam benefícios de aposentadoria e 10 milhões de benefícios por invalidez. Em 2011, haverá 56 milhões de beneficiários e 158 milhões de trabalhadores contribuindo. Em 2010, a receita total foi de $ 781,1  bilhões e as despesas foram de $ 712,5  bilhões, o que significou um aumento líquido total em ativos de $ 68,6  bilhões. Os ativos em 2010 foram de US $ 2,6  trilhões, montante que se espera seja adequado para cobrir os próximos dez anos. Em 2023, projeta-se que a receita total e os juros auferidos sobre os ativos não cobrirão mais as despesas com a Previdência Social, uma vez que as mudanças demográficas sobrecarregam o sistema. Em 2035, a proporção de aposentados potenciais para pessoas em idade produtiva será de 37 por cento - haverá menos de três pessoas com renda potencial para cada aposentado da população. Nesse ritmo, o Fundo Fiduciário da Previdência Social estaria esgotado em 2036.

Comportamento de salvamento

A Previdência Social afeta o comportamento de poupança das pessoas de três maneiras diferentes. O efeito de substituição de riqueza ocorre quando uma pessoa que economiza para a aposentadoria reconhece que o sistema de Previdência Social cuidará dela e diminui suas expectativas sobre o quanto ela precisa economizar pessoalmente. O efeito da aposentadoria ocorre quando um contribuinte economiza mais a cada ano em um esforço para reduzir o número total de anos que ele deve trabalhar para acumular economias suficientes antes da aposentadoria. O efeito de herança ocorre quando um contribuinte reconhece uma redução nos recursos provenientes do imposto da Previdência Social e compensa aumentando a poupança pessoal para cobrir os custos futuros esperados de ter filhos.

Reduzindo o ajuste do custo de vida (COLA)

Atualmente, o benefício do aposentado é corrigido anualmente pela inflação para refletir as mudanças no índice de preços ao consumidor . Alguns economistas argumentam que o índice de preços ao consumidor superestima os aumentos de preços na economia e, portanto, não é uma métrica adequada para ajustar os benefícios, enquanto outros argumentam que o IPC subestima o efeito da inflação sobre o que os aposentados realmente precisam comprar para viver.

O atual ajuste do custo de vida é baseado no índice de preços ao consumidor para Assalariados Urbanos e Trabalhadores de Escritórios (CPI-W) . O Bureau of Labor Statistics verifica rotineiramente os preços de 211 categorias diferentes de itens de consumo em 38 áreas geográficas para calcular 8.018 índices de itens por área. Muitos outros índices são calculados como médias ponderadas desses índices básicos. O CPI-W é baseado em uma cesta de bens e serviços consumidos por assalariados urbanos e trabalhadores de escritório. Os pesos desse índice são atualizados em janeiro de cada ano de numeração par. Quem diz que o IPC-W superestima a inflação, recomenda atualizar os pesos a cada mês; isso produz o Índice de Preços ao Consumidor Acorrentado para todos os consumidores urbanos (C-CPI-U) . Pessoas que dizem que o C-CPI-U [ou o CPI desencadeado para Todos os Consumidores Urbanos (CPI-U) ] prejudica os idosos apontam que os idosos consomem mais cuidados médicos do que os mais jovens e que os custos dos cuidados médicos têm subido mais rapidamente do que a inflação em outras partes da economia. De acordo com essa visão, os custos das coisas que os idosos compram têm subido mais rápido do que a média da cesta de compras para obter CPI-W, CPI-U ou C-CPI-U. Alguns recomendaram corrigir isso usando um CPI para Idosos (CPI-E) .

Em 2003, os pesquisadores de economia Hobijn e Lagakos estimaram que o fundo fiduciário da previdência social ficaria sem dinheiro em 40 anos usando o CPI-W e em 35 anos usando o CPI-E.

Consumo

De acordo com um estudo de 2016 do American Economic Journal: Macroeconomics , os aumentos de benefícios da Previdência Social de 1952 a 1991 têm uma "resposta positiva grande, imediata e significativa do consumo".

Resultados de saúde

De acordo com um estudo de 2021, a expansão da assistência aos idosos sob a Lei da Previdência Social de 1935 reduziu a mortalidade entre os idosos em 30-39%.

Veja também

Referências

Fontes

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Leitura adicional

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links externos